Co je daňová účinnost?
Daňová účinnost existuje, když investor nebo jednotlivec podnikne kroky, které minimalizují jeho daňové zatížení. Koncept daňové účinnosti existuje v několika hlavních aspektech obchodního a osobního financování. Při určování způsobu investování je důležitá daňová účinnost. Je také důležité při určování, kterou podnikovou organizační strukturu zvolit, při plánování nemovitosti a při ponechávání peněz dědicům.
Daňová účinnost ve všech kontextech znamená výběr jedné položky před druhou na základě toho, že zvolená položka bude mít za následek snížení nebo snížení daňového zatížení. V souvislosti s investováním jsou například nejúčinnějšími investicemi ty investice, které umožňují osobě investovat před zdaněním peněz, nebo ty, které umožňují osobě růst finančních prostředků, aniž by byly zdaněny. Například ve Spojených státech umožňuje plán 401 (k) a tradiční individuální důchodový účet (IRA) jednotlivcům investovat peníze s dolary před zdaněním, což znamená, že tito jednotlivci mohou odečíst cokoli vložené do IRA nebo 401 (k) z jejich hrubého zdanitelného příjmu. Roth IRA, na druhé straně, je druh investice ve Spojených státech, kde investor investuje s dolary po zdanění, ale není zdaněn ze zisku nebo výběru.
Při investování je na jednotlivci, aby určil, který typ účtu je pro jeho daňové zatížení nejvýhodnější. Například pokud osoba předpokládá, že bude v důchodu, když začne čerpat nebo čerpat ze svého IRA nebo 401 (k), v nižší daňové kategorii, pak by byla jeho nejlepší sázkou standardní daňově uznatelná IRA. Pokud osoba věří, že bude při odchodu do důchodu ve vyšší daňové kategorii, měl by místo toho zvážit Roth IRA.
Daňová účinnost je také důležitým pojmem při plánování nemovitostí. Nejméně daňově efektivní způsob, jak zdědit osobu, je prostřednictvím procesu intestity. K tomu dochází, když nezůstane žádná vůle a soud rozdělí majetek; veškerá distribuovaná aktiva jsou obecně zdaňována příjemcem. Osoba, která vytváří důvěru, na druhé straně může dosáhnout maximální daňové úlevy a dramaticky snížit zdanitelnou hodnotu svého majetku tím, že odstraní aktiva z procesu prozkoumání závěti nebo intestnosti. Protože aktiva v neodvolatelné důvěře nepřecházejí přímo z jednoho vlastníka na druhého, nýbrž jsou ve vlastnictví svěřenského fondu, nemůže dojít k žádnému daňovému zatížení, pokud osoba zdědí.