¿Qué es la venta de impuestos?

La venta de impuestos es un proceso en el que los propietarios de valores intentan aprovechar una pérdida de valor. Si bien realizar pérdidas no es necesariamente algo que a la gente le gusta hacer, se puede utilizar para compensar todo o parte de una ganancia de capital que se ha realizado en otra inversión. De esta manera, la obligación tributaria para ese año puede reducirse significativamente.

A menudo con el nombre de venta con pérdida de impuestos, el período de diciembre suele ser el momento en que se produce esta transacción. Esto es cuando los inversores suelen tener una idea más clara de cuál es su situación de ganancias de capital para el año. Una de las palabras clave en este proceso es "realizada", ya que no hay consecuencias fiscales para las ganancias hasta que se vende el activo.

El primer paso en el proceso de venta de impuestos generalmente es mirar la cartera de otras acciones, bonos, fondos mutuos u otros activos de su propiedad para determinar si alguno está cotizando por debajo del precio que se pagó. Esto se hace después de descubrir por primera vez que las ganancias de capital se realizarán de hecho para el año en una de las tenencias. Si hay una pérdida en partes de la cartera, estos pueden convertirse en candidatos para generar pérdidas de capital a través de la venta de impuestos, ayudando a compensar las ganancias de capital.

Puede ser importante señalar que cualquier cosa que se venda, un artículo similar no se puede comprar dentro de los 30 días. Esto se conoce como la regla de venta de lavado que establece que si se compra una inversión esencialmente similar dentro de los 30 días de la venta del original, la pérdida tomada no se puede utilizar para compensar las ganancias. Una inversión similar podría ser vender las acciones de una compañía de hardware mientras compra las acciones de otra. Por esta razón, la decisión de qué vender generalmente debe considerarse cuidadosamente.

El último paso en la venta de impuestos es ejecutar la venta del activo del que el propietario está dispuesto a separarse para capturar la pérdida y compensar las ganancias obtenidas en otros lugares. La venta de impuestos puede ser una parte fundamental de la planificación fiscal de fin de año de cualquier persona, porque el objetivo de la mayoría es minimizar la cantidad de dinero que debe pagarse al gobierno federal. A menudo es una buena idea consultar con un profesional de impuestos para determinar si esta estrategia es correcta para un inversionista en particular.

En su mayor parte, el proceso de venta de impuestos suele ser sencillo. El último día para la venta de impuestos es el último día de negociación del año para que la pérdida se considere para los impuestos del año en curso. Aunque el comercio puede establecerse después del primero de enero, es la fecha de negociación lo que importa en el momento de los impuestos.