Wat is belasting verkopen?

Belastingverkoop is een proces waarbij eigenaren van effecten proberen te profiteren van een waardeverlies. Hoewel het realiseren van verliezen niet noodzakelijk iets is dat mensen graag doen, kan het worden gebruikt om een ​​gehele of een deel van de meerwaarde die in een andere investering is gerealiseerd, te compenseren. Op deze manier kan de belastingverplichting voor dat jaar aanzienlijk worden verminderd.

Vaak met de naam van verkoop van belastingverliezen, is de decemberperiode meestal het tijdstip waarop deze transactie plaatsvindt. Dit is wanneer beleggers doorgaans een duidelijker beeld hebben van wat hun vermogenswinstensituatie voor het jaar is. Een van de sleutelwoorden in dit proces is 'gerealiseerd', omdat er geen fiscale gevolgen zijn voor de winst totdat het actief is verkocht.

De eerste stap in het belastingverkoopproces is meestal om te kijken naar de portefeuille van aandelen, obligaties, beleggingsfondsen of andere activa van andere eigenaren om te bepalen of deze momenteel onder de betaalde prijs worden verhandeld. Dit gebeurt nadat eerst is vastgesteld dat er op een van de bedrijven daadwerkelijk meerwaarden zullen worden gerealiseerd voor het jaar. Als er delen op de portefeuille verloren gaan, kunnen deze kandidaten worden voor het genereren van kapitaalverliezen door belastingverkoop, waardoor de meerwaarde wordt gecompenseerd.

Het kan belangrijk zijn om erop te wijzen dat wat wordt verkocht, een soortgelijk artikel niet binnen 30 dagen kan worden gekocht. Dit staat bekend als de wash sale-regel die bepaalt dat als een in wezen vergelijkbare investering wordt gekocht binnen 30 dagen na de verkoop van het origineel, het genomen verlies niet kan worden gebruikt om eventuele winsten te compenseren. Een vergelijkbare investering is het verkopen van de aandelen van het ene computerhardwarebedrijf terwijl het kopen van de aandelen van een ander. Om deze reden moet de beslissing over wat te verkopen doorgaans zorgvuldig worden overwogen.

De laatste stap bij belastingverkoop is het uitvoeren van de verkoop van het actief waarvan de eigenaar bereid is afstand te doen om het verlies te compenseren en de elders behaalde winsten te compenseren. Belastingverkoop kan een cruciaal onderdeel zijn van iemands eindejaarsplanning, omdat het doel van de meeste is het minimaliseren van de hoeveelheid geld die aan de federale overheid moet worden betaald. Het is vaak een goed idee om een ​​belastingdeskundige te raadplegen om te bepalen of deze strategie geschikt is voor een bepaalde belegger.

Voor het grootste deel is het belastingverkoopproces doorgaans eenvoudig. De laatste dag voor belastingverkoop is de laatste handelsdag van het jaar om het verlies in aanmerking te nemen voor de belastingen van het lopende jaar. Hoewel de handel na 1 januari kan worden afgewikkeld, is het de transactiedatum die van belang is op het moment van belasting.