Qu'est-ce que la vente d'impôt?

La vente fiscale est un processus dans lequel les propriétaires de titres tentent de tirer parti d'une perte de valeur. Bien que la réalisation de pertes ne soit pas forcément quelque chose que les gens aiment faire, elle peut être utilisée pour compenser tout ou partie d’un gain en capital réalisé dans le cadre d’un autre investissement. De cette manière, l’impôt à payer pour cette année peut être considérablement réduit.

Souvent désignée sous le nom de vente à perte fiscale, la période de décembre correspond généralement au moment où cette transaction a lieu. C’est à ce moment-là que les investisseurs ont généralement une idée plus précise de la situation de leurs gains en capital pour l’année. L'un des mots clés de ce processus est "réalisé", car il n'y a aucune conséquence fiscale pour les gains réalisés jusqu'à ce que l'actif soit vendu.

La première étape du processus de vente fiscale consiste généralement à examiner le portefeuille d’autres actions, obligations, fonds communs de placement ou autres actifs détenus pour déterminer s’ils se négocient actuellement à un prix inférieur au prix payé. Ceci est fait après avoir compris que les plus-values ​​seront effectivement réalisées pour l’année sur l’un des avoirs. En cas de perte sur certaines parties du portefeuille, celles-ci peuvent devenir des candidats à la génération de pertes en capital par le biais de ventes fiscales, contribuant ainsi à compenser les gains en capital.

Il peut être important de souligner que tout ce qui est vendu ne peut être acheté dans les 30 jours. Cette règle est connue sous le nom de règle de vente préventive qui stipule que si un investissement essentiellement similaire est acheté dans les 30 jours suivant la vente de l’original, la perte subie ne peut être utilisée pour compenser les gains éventuels. Un investissement similaire pourrait consister à vendre le stock d’une société de matériel informatique tout en achetant le stock d’une autre. Pour cette raison, la décision de vendre quoi que ce soit doit généralement être soigneusement examinée.

La dernière étape de la vente fiscale consiste à exécuter la vente de l'actif que le propriétaire est prêt à céder pour capturer la perte et compenser les gains réalisés ailleurs. La vente de taxe peut être un élément essentiel de la planification fiscale de fin d'année, car l'objectif de la plupart est de minimiser le montant d'argent à verser au gouvernement fédéral. C'est souvent une bonne idée de consulter un fiscaliste afin de déterminer si cette stratégie convient à un investisseur particulier.

Pour la plupart, le processus de vente de taxe est généralement simple. Le dernier jour de vente des taxes est le dernier jour de bourse de l'année pour que la perte soit prise en compte pour les taxes de l'année en cours. Bien que la transaction puisse être réglée après le premier janvier, c'est la date de la transaction qui compte au moment de l'impôt.