Hva er skattesalg?

Salg av skatter er en prosess der eiere av verdipapirer prøver å dra nytte av et tap av verdi. Selv om det å realisere tap ikke nødvendigvis er noe som folk liker å gjøre, kan det brukes til å oppveie hele eller deler av en kapitalgevinst som er realisert i en annen investering. På denne måten kan skatteplikten for det året reduseres betydelig.

Ofte går det under navnet salgssalg av skatt, og desemberperioden er vanligvis tidspunktet for denne transaksjonen. Dette er når investorer typisk har et tydeligere bilde av hva kapitalgevinstssituasjonen er for året. Et av nøkkelordene i denne prosessen er "realisert", siden det ikke er noen skattemessige konsekvenser for gevinster før eiendelen er solgt.

Det første trinnet i skattesalgsprosessen er vanligvis å se på porteføljen av andre eide aksjer, obligasjoner, aksjefond eller andre eiendeler for å avgjøre om noen i dag handler under den prisen som ble betalt. Dette gjøres etter at vi først har funnet ut at kapitalgevinster faktisk vil bli realisert for året på en av eierandelene. Hvis det er tap på deler av porteføljen, kan disse bli kandidater for å generere kapitaltap gjennom skattesalg, noe som kan bidra til å oppveie kapitalgevinsten.

Det kan være viktig å påpeke at uansett hva som selges, kan en lignende vare ikke kjøpes innen 30 dager. Dette er kjent som vaskesalgsregelen som sier at hvis en vesentlig lik investering blir kjøpt innen 30 dager etter at originalen ble solgt, kan tapet som ikke tas ikke utnyttes til å oppveie gevinster. En lignende investering kan være å selge aksjen til det ene maskinvareselskapet mens du kjøper aksjen til et annet. Av denne grunn må avgjørelsen om hva jeg skal selge vanligvis vurderes nøye.

Det siste trinnet i skattesalg er å utføre salget av eiendelen som eieren er villig til å skille seg ut for å fange opp tapet og motvirke gevinsten som er oppnådd andre steder. Skattesalg kan være en kritisk del av noens skatteplanlegging ved årsskiftet, fordi målet for de fleste er å minimere mengden penger som må betales til den føderale regjeringen. Det er ofte en god ide å konsultere en skatteprofesjonell for å finne ut om denne strategien er riktig for en bestemt investor.

For det meste er skattesalgsprosessen typisk grei. Den siste dagen for skattesalg er årets siste handelsdag for at tapet skal bli vurdert for inneværende års skatter. Selv om handelen kan avvikle etter første januar, er det handelsdatoen som betyr noe på skattetidspunktet.