Hvad er skattesalg?

Salg af skatter er en proces, hvor ejere af værdipapirer forsøger at drage fordel af et værditab. Selv om realisering af tab ikke nødvendigvis er noget, som folk kan lide at gøre, kan det bruges til at udligne hele eller en del af en kapitalgevinst, der er realiseret i en anden investering. På denne måde kan skatteforpligtelsen for det år reduceres betydeligt.

Som ofte går under navnet salg af skattetab, er decemberperioden typisk det tidspunkt, hvor denne transaktion finder sted. Dette er, når investorer typisk har et klarere billede af, hvad deres kapitalgevinstsituation er for året. Et af nøgleordene i denne proces er "realiseret", da der ikke er nogen skattemæssige konsekvenser for gevinster, før aktivet er solgt.

Det første trin i skattesalgsprocessen er typisk at se på porteføljen af ​​andre ejede aktier, obligationer, gensidige fonde eller andre aktiver for at afgøre, om nogen i øjeblikket handler under den pris, der blev betalt. Dette gøres efter først at have fundet ud af, at der faktisk vil blive realiseret kapitalgevinster for året på en af ​​beholdningen. Hvis der er et tab på dele af porteføljen, kan disse blive kandidater til at generere kapitaltab ved skattesalg, hvilket hjælper med at udligne kapitalgevinsterne.

Det kan være vigtigt at påpege, at uanset hvad der sælges en lignende vare ikke kan købes inden for 30 dage. Dette er kendt som vaskesalgsreglen, som siger, at hvis en i det væsentlige lignende investering købes inden for 30 dage efter salget af originalen, kan det tabte tab ikke udnyttes til at udligne gevinster. En lignende investering kunne være at sælge bestanden af ​​et computerhardwarefirma, mens du køber en andres lager. Af denne grund skal beslutningen om, hvad man skal sælge typisk overvejes nøje.

Det sidste trin i skattesalg er at udføre salget af det aktiv, som ejeren er villig til at skille sig ud for at fange tabet og modregne de realiserede gevinster andre steder. Skattesalg kan være et kritisk stykke i nogens skatteplanlægning ved udgangen af ​​året, fordi målet for de fleste er at minimere det beløb, der skal betales til den føderale regering. Det er ofte en god ide at konsultere en skattespecialist for at afgøre, om denne strategi er korrekt for en bestemt investor.

For det meste er skattesalgsprocessen typisk ligetil. Den sidste dag for salg af skat er årets sidste handelsdag, så tabet kan tages i betragtning for det aktuelle års skatter. Selvom handelen kan afvikle efter den første januar, er det handelsdatoen, der betyder noget på skattetidspunktet.