Hvad er de forskellige typer af livrenter?
Pensionsrenter i USA er typisk blevet oprettet med det formål at give pensioner indkomst til arbejdstagere. Arbejdsgivere kan oprette dem til fordel for deres ansatte, eller fagforeninger kan tilbyde dem til fordel for deres medlemmer, der arbejder for forskellige deltagende arbejdsgivere. De fleste finansieres af en kombination af medarbejder- og arbejdsgiverbidrag, selvom en lille procentdel finansieres helt af arbejdsgivere. Ytelsen udbetales normalt månedligt til pensionister, der opfylder minimumsstandarder for alder og tjenesteår, og kan med jævne mellemrum justeres til konto for leveomkostninger. Nogle pensionsordninger betaler deres pensionister direkte; andre køber pensionsrenter for pensionister fra et forsikringsselskab.
De pensionsydelser, der udbetales af pensionsrenter, falder generelt i en af to kategorier: den ydelsesbaserede ydelse og det definerede bidrag. En ydelsesbaseret ordning betaler et månedligt beløb, der normalt er baseret på pensionistens indtjening og tjenesteår. I USA er en meget almindelig formel 2,5% af den gennemsnitlige indtjening i de sidste to års tjeneste for hvert fuldt tjenesteår med et loft på 75% eller 80% af den endelige indtjening. I henhold til en sådan plan, efter 20 års tjeneste, ville en arbejdstager, der opfylder kravene til mindstealder, modtage 50% af sin gennemsnitlige indkomst i de sidste to år før pensionering.
På den anden side akkumuleres en bidragsbaseret plan alle bidrag, der ydes på en medarbejders vegne plus indtjening. Den ansattes månedlige fordel er baseret på aktuarmæssige forudsætninger om pensionistens forventede levetid. Denne fremgangsmåde ligner meget mere moderne pensionsopsparingsplaner som IRA, 401 (k) og 403 (b). I mange tilfælde kan både den ydelsesbaserede ydelse og den definerede bidragsordning give deltagerne mulighed for at trække deres bidrag plus renter tilbage som et engangsbeløb ved pensionering i bytte for en reduceret ydelse, der kun er baseret på arbejdsgivers bidrag.
Pensionpensjoner kan også klassificeres efter varigheden af deres ydelser. Uanset om det er ydelsesbaseret eller defineret bidrag, udbetales fordelen generelt over pensionistens levetid, skønt nogle få kun betaler for et bestemt tidsrum og derefter stopper. Hvis pensionisten er gift, skal ægtefællen dog medtages i beregningen. I stater, der tillader en sådan mulighed, hvis deltageren vælger den plan, der betaler 100% af den ugifte ydelse, modtager ægtefællen ingen ydelser, når pensionisten dør. Fire eller fem ekstra betalingsformler, der er beregnet til at give indkomst til den efterlevende ægtefælle efter pensionistenes død, tilbydes generelt af de fleste pensionsordninger.
Generelt vælger plandeltagere blandt de forskellige muligheder, når de først tilmelder sig planen, men kan muligvis ændre deres valg, når de vil. Gifte deltagere skal generelt indhente deres ægtefælles samtykke til valg, der reducerer den overlevende ægtefælles fordel. Når først de månedlige pensionsudbetalinger begynder, bliver valget imidlertid generelt uigenkaldelig.
Deltagerne er normalt bekymrede for, at enhver pensionsplan, som de har bidraget med, betaler dem eller deres ægtefæller i det mindste, hvad de selv har bidraget med, plus eventuel indtjening. Problemet er, at de midler, de har bidraget med til deres pensionsplaner gennem årene, ikke vender tilbage til arbejdsgiveren eller forsikringsselskabet i tilfælde af, at de dør kort efter, at pensionen begynder. For at imødegå denne bekymring sørger pensionsrenter for betalinger over en "bestemt periode." Hvis de navngivne støttemodtagere - pensionisten og ægtefællen - dør inden den bestemte periode udløber, udbetales den til den tredje navngivne støttemodtager, indtil den periode, hvor en bestemt periode udløber, eller der udbetales et engangsbeløb, der repræsenterer den ubetalte saldo på annuiteten, til pensionistens bo.