Hvad er de forskellige typer pensionsdomrenter?
Pensionsdomrenter i USA er typisk blevet oprettet med det formål at give pensionsindkomst for arbejdstagere. Arbejdsgivere kan skabe dem til fordel for deres ansatte, eller fagforeninger kan tilbyde dem til fordel for deres medlemmer, der arbejder for forskellige deltagende arbejdsgivere. De fleste finansieres af en kombination af medarbejder- og arbejdsgiverbidrag, selvom en lille procentdel finansieres udelukkende af arbejdsgivere. Fordelen udbetales normalt på månedlig basis til pensionister, der opfylder minimumsstandarder for alder og serviceår, og kan med jævne mellemrum justeres for at tage højde for leveomkostningerne. Nogle pensionsplaner betaler deres pensionister direkte; Andre køber pensionsindriviteter for pensionister fra et forsikringsselskab.
De pensionsydelser, der betales af pensionsdomrenter, falder generelt i en af to kategorier: den definerede fordel og det definerede bidrag. En defineret ydelsesplan betaler et månedligt beløb, der normalt er baseret på pensionistens indtjening og mange års tjeneste. I USA, en verY fælles formel er 2,5% af den gennemsnitlige indtjening i løbet af de sidste to års tjeneste for hvert fuldt tjenesteår med et loft på 75% eller 80% af den endelige indtjening. I henhold til en sådan plan, efter 20 års tjeneste, ville en arbejdstager, der opfylder kravene til minimumsalderen, modtage 50% af hans gennemsnitlige indtjening i de sidste to år før pensionering.
En defineret bidragsplan akkumulerer på den anden side alle de bidrag, der er ydet på en medarbejders vegne, plus indtjening. Medarbejderens månedlige fordel er baseret på aktuarmæssige antagelser om pensionistens forventede levealder. Denne tilgang ligner meget de mere moderne pensionsopsparingsplaner som IRA, 401 (k) og 403 (b). I mange tilfælde kan både den definerede fordel og de definerede bidragsplaner give deltagerne mulighed for at trække deres bidrag plus renter som et engangsbeløb ved pensionering, til gengæld for en reduceret fordel, der kun er baseret påArbejdsgiverens bidrag.
Pensionationsdomrenter kan også klassificeres i henhold til varigheden af deres fordele. Uanset om det er defineret fordele eller defineret bidrag, udbetales fordelen generelt over pensionistens levetid, skønt nogle få kun betaler for en bestemt tidsperiode og derefter stopper. Hvis pensionisten er gift, skal ægtefællen dog være inkluderet i beregningerne. I stater, der tillader en sådan mulighed, hvis deltageren vælger den plan, der betaler 100% af den ugifte fordel, modtager ægtefællen ingen fordel, når pensionisten dør. Fire eller fem yderligere betalingsformler, designet til at give indkomst til den overlevende ægtefælle efter pensionistens død, tilbydes generelt af de fleste pensionsplaner.
Generelt vælger plandeltagere blandt de forskellige muligheder, når de først tilmelder sig planen, men kan ændre deres valg, når de holder af. Gift deltagere skal generelt få deres ægtefælles samtykke til valg, der reducerer SUrviving ægtefælles fordel. Når de månedlige pensionsbetalinger begynder, bliver valget imidlertid generelt uigenkaldeligt.
Deltagere er normalt bekymrede over, at enhver pensionsplaner, som de har bidraget med, betaler dem eller deres ægtefæller i det mindste, hvad de selv har bidraget med, plus enhver indtjening. Spørgsmålet er, at de midler, de har bidraget til deres pensionsplaner i årenes løb, ikke vender tilbage til arbejdsgiveren eller forsikringsselskabet i tilfælde af, at de dør kort efter, at pensionsbetalinger begynder. For at tackle denne bekymring sørger pensionerede livrenter for betalinger over en "bestemt periode." Hvis de navngivne modtagere - pensionist og ægtefælle - dør inden perioden visse ender, foretages betaling til en tredje navngivet støttemodtager, indtil perioden, der udløber, eller et engangsbeløb, der repræsenterer den ubetalte saldo i annuiteten, udbetales til pensionistens ejendom.