Jaké jsou různé typy důchodových důchodů?

Důchodové důchody v USA byly obvykle stanoveny za účelem poskytování důchodového příjmu pracovníkům. Zaměstnavatelé je mohou vytvořit ve prospěch svých zaměstnanců, nebo je mohou nabídnout odbory ve prospěch svých členů, kteří pracují pro různé zúčastněné zaměstnavatele. Většina z nich je financována kombinací příspěvků zaměstnanců a zaměstnavatelů, i když malé procento je financováno výhradně zaměstnavateli. Dávka se obvykle vyplácí každý měsíc důchodcům, kteří splňují minimální úroveň věku a let služby, a mohou být pravidelně upravována podle životních nákladů. Některé penzijní plány vyplácejí důchodcům přímo; jiní nakupují důchodové anuity pro důchodce od pojišťovny.

Důchodové dávky vyplácené důchodovými anuity obecně spadají do jedné ze dvou kategorií: definovaná dávka a definovaný příspěvek. Program definovaných požitků vyplácí měsíční částku obvykle na základě příjmů a let služby důchodce. V USA je velmi běžný vzorec 2,5% průměrného výdělku za poslední dva roky služby za každý celý rok služby, s limitem 75% nebo 80% konečného výdělku. Podle takového plánu by pracovník, který splňuje minimální věkové požadavky, obdržel po 20 letech služby 50% svého průměrného výdělku za poslední dva roky před odchodem do důchodu.

Na druhé straně plán definovaných příspěvků akumuluje všechny příspěvky poskytnuté jménem zaměstnance plus příjmy. Měsíční dávka zaměstnance je založena na pojistně-matematických předpokladech střední délky života důchodce. Tento přístup je podobný modernějším penzijním plánům jako IRA, 401 (k) a 403 (b). V mnoha případech mohou jak definované požitky, tak i plány definovaných příspěvků umožnit účastníkům, aby vybrali své příspěvky plus úroky jako jednorázovou částku při odchodu do důchodu, výměnou za sníženou výhodu založenou pouze na příspěvcích zaměstnavatele.

Důchodové důchody lze také klasifikovat podle délky jejich dávek. Ať už je definovaná dávka nebo definovaný příspěvek, dávka se obvykle vyplácí po celou dobu života důchodce, i když několik z nich platí pouze po stanovenou dobu a poté se zastaví. Pokud je důchodce ženatý, musí být do výpočtu zahrnut i manžel. Ve státech, které takovou možnost povolují, pokud účastník vybere plán, který vyplácí 100% nesezdané dávky, potom manžel nedostane žádnou dávku, jakmile důchodce zemře. Většina důchodových plánů obvykle nabízí čtyři nebo pět dalších platebních vzorců, jejichž cílem je poskytnout pozůstalému manželovi po smrti důchodce.

Účastníci plánu si obvykle vyberou z různých možností, když se poprvé zapíší do plánu, ale své výběry mohou kdykoli změnit. Ženatí účastníci obecně musí získat souhlas svých manželů pro všechny výběry, které snižují výhody pozůstalého manžela / manželky. Jakmile však začnou vyplácet měsíční důchody, výběr se obecně stává neodvolatelným.

Účastníci se obvykle obávají, že všechny penzijní plány, do kterých přispívali, jim vyplácejí nebo jejich manželům alespoň to, co sami přispěli, plus případné příjmy. Problém spočívá v tom, že finanční prostředky, které v průběhu let přispívaly do svých penzijních plánů, se nevracejí zpět zaměstnavateli nebo pojišťovacímu agentovi v případě, že zemřou krátce po zahájení výplaty důchodů. Aby se tento problém vyřešil, poskytují důchodové důchody platby za „určité období“. Pokud jmenovaní příjemci - důchodce a manžel / manželka - zemřou před uplynutím určitého období, vyplácí se třetímu jmenovanému příjemci až do vypršení určitého období, nebo se do majetku důchodce vyplatí jednorázová částka představující nevyplacený zůstatek anuity.