Vilka är de olika typerna av livränta?
Pensionsränta i USA har vanligtvis upprättats i syfte att tillhandahålla pensionsinkomster för arbetare. Arbetsgivare kan skapa dem till förmån för sina anställda, eller fackföreningar kan erbjuda dem till förmån för sina medlemmar som arbetar för olika deltagande arbetsgivare. De flesta finansieras av en kombination av bidrag från arbetstagare och arbetsgivare, även om en liten andel finansieras helt av arbetsgivare. Förmånen utbetalas vanligen månatligen till pensionärer som uppfyller minimikrav på ålder och år av tjänst och kan periodvis justeras för att redovisa levnadskostnaderna. Vissa pensionsplaner betalar sina pensionärer direkt; andra köper pensioner för pensionärer från ett försäkringsbolag.
De pensionsförmåner som betalas av pensionsränta faller i allmänhet i en av två kategorier: den förmånsbestämda och den avgiftsbestämda. En förmånsbestämd plan betalar ett månatligt belopp som vanligtvis baseras på pensionärens inkomster och tjänsteår. I USA är en mycket vanlig formel 2,5% av genomsnittsinkomsten under de senaste två åren av tjänsten för varje helår av tjänsten, med ett tak på 75% eller 80% av slutresultatet. Enligt en sådan plan, efter 20 års tjänstgöring, skulle en arbetare som uppfyller minimikraven för ålder få 50% av sin genomsnittliga inkomst under de senaste två åren före pension.
En avgiftsbestämd plan ackumulerar å andra sidan alla bidrag som gjorts för en anställds räkning, plus intäkter. Den anställdes månatliga förmån bygger på aktuariella antaganden om pensionärens förväntade livslängd. Detta tillvägagångssätt är ungefär som de mer moderna pensionssparande planer som IRA, 401 (k) och 403 (b). I många fall kan både den förmånsbestämda och den avgiftsbestämda planen tillåta deltagarna att dra tillbaka sina bidrag plus ränta som ett engångsbelopp vid pensionering, i utbyte mot en reducerad förmån baserad endast på arbetsgivarens avgifter.
Pensionsränta kan också klassificeras efter deras förmåns varaktighet. Oavsett om det är förmånsbestämd eller avgiftsbestämd utbetalas förmånen generellt över pensionärens livstid, även om ett fåtal endast betalar för en viss tid och sedan stoppar. Om pensionären är gift, måste dock makan tas med i beräkningarna. I stater som tillåter ett sådant alternativ, om deltagaren väljer planen som betalar 100% av den ogifta förmånen, får makan ingen förmån när pensionären dör. Fyra eller fem ytterligare betalningsformler, utformade för att ge inkomst till den efterlevande makan efter pensionärens död, erbjuds vanligtvis av de flesta pensionsplaner.
I allmänhet väljer plandeltagare bland de olika alternativen när de först registrerar sig i planen, men kan ändra val närhelst de vill. Gifta deltagare måste i allmänhet få sina makares samtycke för val som minskar den efterlevande makeens förmån. När de månatliga pensionsutbetalningarna börjar blir emellertid valet i allmänhet oåterkalleligt.
Deltagarna är vanligtvis oroliga för att alla pensionsplaner som de har bidragit med betalar dem eller deras makar åtminstone vad de själva har bidragit med, plus eventuella intäkter. Problemet är att de medel som de har bidragit till sina pensionsplaner under åren inte återgår till arbetsgivaren eller försäkringsbolaget i händelse av att de dör strax efter att pensionsutbetalningarna börjar. För att komma till rätta med denna oro ger pensioner livränta betalningar under en "viss period." Om de nämnda förmånstagarna - pensionären och maken / makan - dör innan viss period löper ut betalas till en tredje namngivna stödmottagare tills den period som viss utgång löper ut, eller ett engångsbelopp som representerar den obetalda saldot i livränta betalas ut till pensionärens gods.