Hva er de forskjellige typene pensjonsrenter?

Pensjons livrenter i USA er vanligvis etablert for å gi pensjonsinntekter for arbeidere. Arbeidsgivere kan opprette dem til fordel for sine ansatte, eller fagforeninger kan tilby dem til fordel for medlemmene som jobber for forskjellige deltakende arbeidsgivere. De fleste er finansiert av en kombinasjon av ansattes og arbeidsgiverbidrag, selv om en liten prosentandel er finansiert helt av arbeidsgivere. Fordelen betales vanligvis på månedlig basis til pensjonister som oppfyller minimumsstandarder for alder og mange års tjeneste, og kan med jevne mellomrom justeres for å redegjøre for levekostnader. Noen pensjonsplaner betaler pensjonister direkte; Andre kjøper pensjonsrenter for pensjonister fra et forsikringsselskap.

Pensjonsfordelene som er betalt av pensjonsrenter, faller generelt inn i en av to kategorier: den ytelsesbaserte fordelen og det innskuddsbidraget. En ytelsesplan betaler et månedlig beløp vanligvis basert på pensjonistenes inntjening og mange års tjeneste. I USA, en very Vanlig formel er 2,5% av gjennomsnittlig inntjening de siste to årene av tjenesten for hvert hele tjenesteår, med et tak på 75% eller 80% av den endelige inntekten. I henhold til en slik plan, etter 20 års tjeneste, vil en arbeidstaker som oppfyller minimumsalderskravene motta 50% av gjennomsnittlig inntjening de siste to årene før pensjonering.

En innskuddsplan, derimot, akkumulerer alle bidragene som er gitt på en ansattes vegne, pluss inntjening. Den ansattes månedlige fordel er basert på aktuarmessige forutsetninger om pensjonistenes forventet levealder. Denne tilnærmingen er omtrent som de mer moderne pensjonsspareplanene som IRA, 401 (k) og 403 (b). I mange tilfeller kan både den ytelsesbaserte fordelen og de innskuddsplanene tillate deltakerne å trekke sine bidrag pluss renter som en engangsbeløp ved pensjonisttilværelse, i bytte mot en redusert fordel bare basert påArbeidsgiverens bidrag.

Pensjons livrenter kan også klassifiseres i henhold til varigheten av fordelene. Enten definert fordel eller definert bidrag, blir fordelen generelt utbetalt over pensjonistenes levetid, selv om noen få betaler bare for et spesifikt tidsrom og deretter stopper. Hvis pensjonisten er gift, må ektefellen imidlertid inkluderes i beregningene. I stater som tillater et slikt alternativ, hvis deltakeren velger planen som betaler 100% av den ugifte fordelen, får ektefellen ingen fordel når pensjonisten dør. Fire eller fem ekstra betalingsformler, designet for å gi inntekter til den overlevende ektefellen etter pensjonistens død, blir generelt tilbudt av de fleste pensjonsplaner.

Generelt velger plandeltakerne blant de forskjellige alternativene når de først melder seg inn i planen, men kan endre valgene sine når de bryr seg om det. Gifte deltakere må generelt få ektefellenes samtykke for valg som reduserer SUrviving ektefellens fordel. Når de månedlige pensjonsutbetalingene begynner, blir imidlertid valget generelt ugjenkallelig.

Deltakere er vanligvis bekymret for at eventuelle pensjonsplaner de har bidratt med å betale dem eller ektefellene sine i det minste det de selv har bidratt med, pluss inntekter. Problemet er at midlene de har bidratt til pensjonsplanene sine gjennom årene ikke går tilbake til arbeidsgiveren eller forsikringsselskapet i tilfelle de dør kort tid etter at pensjonsutbetalinger begynner. For å løse denne bekymringen, gir pensjonsrenter betalinger over en "periode som er sikker." Hvis de navngitte mottakerne - pensjonisten og ektefellen - dør før perioden visse slutter, foretas betaling til en tredje navngitte mottaker inntil perioden visse utløper, eller en engangsbeløp som representerer den ubetalte saldoen i livrenten blir utbetalt til pensjonistens eiendom.