Hva er de forskjellige typene pensjonsrenter?
Pensjonsrenter i USA er typisk blitt opprettet med det formål å gi pensjonistinntekter til arbeidstakere. Arbeidsgivere kan opprette dem til fordel for sine ansatte, eller fagforeninger kan tilby dem til fordel for medlemmene som jobber for forskjellige deltakende arbeidsgivere. De fleste er finansiert av en kombinasjon av ansattes og arbeidsgiverbidrag, selv om en liten prosentandel helt finansieres av arbeidsgivere. Ytelsen utbetales vanligvis hver måned til pensjonister som oppfyller minimumsstandarder for alder og tjenesteår, og kan med jevne mellomrom justeres for å ta hensyn til levekostnadene. Noen pensjonsplaner betaler pensjonistene sine direkte; andre kjøper pensjonsrente for pensjonister fra et forsikringsselskap.
Pensjonsytelsene som utbetales av pensjonsrente faller vanligvis i en av to kategorier: ytelsesbasert ytelse og innskuddspensjon. En ytelsesbasert ordning betaler et månedlig beløp vanligvis basert på pensjonistens inntjening og tjenesteår. I USA er en veldig vanlig formel 2,5% av gjennomsnittlig inntjening de to siste tjenestene for hvert hele tjenesteår, med et tak på 75% eller 80% av den endelige inntekten. I henhold til en slik plan, etter 20 års tjeneste, ville en arbeidstaker som oppfyller kravene til minstealder, motta 50% av gjennomsnittlig inntekt de siste to årene før pensjon.
En innskuddsplan samler derimot alle bidragene som gis på en ansattes vegne, pluss inntjening. Den ansattes månedlige ytelse er basert på aktuarmessige forutsetninger om pensjonistenes forventede levealder. Denne tilnærmingen er omtrent som de mer moderne pensjonsspareplanene som IRA, 401 (k) og 403 (b). I mange tilfeller kan både ytelsesbaserte og innskuddsplaner tillate deltakere å trekke sine bidrag pluss renter som et engangsbeløp ved pensjonering, i bytte for en redusert ytelse basert kun på arbeidsgiveravgiftene.
Pensjonsrente kan også klassifiseres i henhold til varigheten av fordelene. Enten ytelsesbasert eller innskuddspensjon, utbetales fordelen generelt over pensjonistens levetid, selv om noen få bare betaler for et bestemt tidsrom og deretter stopper. Hvis pensjonisten er gift, må ektefellen imidlertid tas med i beregningene. I stater som tillater et slikt alternativ, hvis deltakeren velger planen som betaler 100% av den ugifte ytelsen, mottar ektefellen ingen ytelser når pensjonisten dør. Fire eller fem ekstra betalingsformler, designet for å gi inntekt til den gjenlevende ektefellen etter pensjonistenes død, tilbys vanligvis av de fleste pensjonsordninger.
Generelt velger plandeltakere blant de forskjellige alternativene når de først melder seg inn i planen, men kan endre valgene deres når de vil. Gifte deltakere må generelt innhente ektefellens samtykke for valg som reduserer den gjenlevende ektefellen. Når de månedlige pensjonsutbetalingene begynner, blir imidlertid valget generelt ugjenkallelig.
Deltakerne er vanligvis bekymret for at pensjonsplaner de har bidratt med, betaler dem eller ektefellene i det minste det de selv har bidratt med, pluss eventuell inntjening. Problemet er at midlene de har bidratt med til pensjonsplanene sine gjennom årene ikke vender tilbake til arbeidsgiveren eller forsikringsselskapet i tilfelle de dør like etter at pensjonsutbetalingen begynner. For å møte denne bekymringen sørger pensjonsrenter for utbetalinger over en "viss periode." Hvis de navngitte stønadsmottakere - pensjonisten og ektefellen - dør før den bestemte perioden utløper, utbetales betaling til den tredje navngitte stønadsmottakeren til perioden en viss periode utløper, eller et engangsbeløp som representerer den ubetalte saldoen på livrenten utbetales til pensjonistens bo.