Quali sono i diversi tipi di rendite pensionistiche?

Le rendite di rendita negli Stati Uniti sono state generalmente istituite allo scopo di fornire reddito di vecchiaia ai lavoratori. I datori di lavoro possono crearli a beneficio dei loro dipendenti, oppure i sindacati potrebbero offrirli a vantaggio dei loro membri che lavorano per diversi datori di lavoro partecipanti. La maggior parte è finanziata da una combinazione di contributi di dipendenti e datori di lavoro, sebbene una piccola percentuale sia interamente finanziata dai datori di lavoro. L'indennità è di solito versata su base mensile per i pensionati che soddisfano gli standard minimi di età e anni di servizio e possono essere periodicamente adeguati per tenere conto del costo della vita. Alcuni piani pensionistici pagano direttamente i loro pensionati; altri acquistano rendite da pensione per pensionati da una compagnia di assicurazioni.

Le prestazioni di vecchiaia versate dalle rendite di vecchiaia rientrano generalmente in una di due categorie: la prestazione definita e il contributo definito. Un piano a benefici definiti paga un importo mensile solitamente basato sui guadagni del pensionato e sugli anni di servizio. Negli Stati Uniti, una formula molto comune è il 2,5% dei guadagni medi negli ultimi due anni di servizio per ogni anno di servizio completo, con un limite del 75% o dell'80% dei guadagni finali. In base a tale piano, dopo 20 anni di servizio, un lavoratore che soddisfa i requisiti di età minima avrebbe ricevuto il 50% dei suoi guadagni medi negli ultimi due anni prima del pensionamento.

Un piano a contribuzione definita, d'altra parte, accumula tutti i contributi versati per conto di un dipendente, più i guadagni. Il beneficio mensile del dipendente si basa su ipotesi attuariali dell'aspettativa di vita del pensionato. Questo approccio è molto simile ai più moderni piani di previdenza come l'IRA, il 401 (k) e il 403 (b). In molti casi, sia i piani a benefici definiti sia i piani a contribuzione definita possono consentire ai partecipanti di ritirare i loro contributi più gli interessi come somma forfettaria al momento della pensione, in cambio di una prestazione ridotta basata solo sui contributi del datore di lavoro.

Le rendite di pensione possono anche essere classificate in base alla durata delle loro prestazioni. Sia che si tratti di un beneficio definito o di un contributo definito, il beneficio viene generalmente erogato durante la vita del pensionato, anche se alcuni pagano solo per un determinato periodo di tempo e poi si fermano. Se il pensionato è sposato, tuttavia, il coniuge deve essere incluso nei calcoli. Negli stati che consentono tale opzione, se il partecipante seleziona il piano che paga il 100% della prestazione non coniugata, il coniuge non riceve alcuna prestazione una volta che il pensionato muore. Quattro o cinque ulteriori formule di pagamento, progettate per fornire reddito al coniuge superstite dopo la morte del pensionato, sono generalmente offerte dalla maggior parte dei piani pensionistici.

In genere, i partecipanti al piano selezionano tra le diverse opzioni quando si iscrivono per la prima volta al piano, ma possono modificare le selezioni ogni volta che lo desiderano. I partecipanti sposati generalmente devono ottenere il consenso dei loro coniugi per qualsiasi selezione che riduca le prestazioni del coniuge superstite. Tuttavia, una volta che iniziano i pagamenti mensili delle pensioni, la scelta diventa generalmente irrevocabile.

I partecipanti di solito sono preoccupati che qualsiasi piano pensionistico a cui hanno contribuito paghi loro o i loro coniugi almeno ciò che hanno contribuito loro stessi, più eventuali guadagni. Il problema è che i fondi che hanno contribuito ai loro piani pensionistici nel corso degli anni non ritornano al datore di lavoro o al vettore assicurativo nel caso in cui muoiano poco dopo l'inizio dei pagamenti delle pensioni. Per far fronte a questa preoccupazione, le rendite previdenziali prevedono pagamenti per un "periodo certo". Se i beneficiari nominati - il pensionato e il coniuge - muoiono prima che finisca il periodo determinato, il pagamento viene effettuato a un terzo beneficiario nominato fino alla scadenza del periodo determinato o viene versata una somma forfettaria che rappresenta il saldo non pagato dell'annualità al patrimonio del pensionato.