Quali sono i diversi tipi di rendite pensionistiche?

rendite pensioni negli Stati Uniti sono state in genere stabilite allo scopo di fornire reddito pensionistico ai lavoratori. I datori di lavoro possono crearli a beneficio dei propri dipendenti o i sindacati potrebbero offrirli a beneficio dei loro membri che lavorano per diversi datori di lavoro partecipanti. La maggior parte sono finanziati da una combinazione di contributi dei dipendenti e dei datori di lavoro, sebbene una piccola percentuale sia finanziata interamente dai datori di lavoro. Il beneficio viene generalmente pagato su base mensile ai pensionati che soddisfano gli standard minimi di età e anni di servizio e possono periodicamente essere adeguati per tenere conto del costo della vita. Alcuni piani pensionistici pagano direttamente i loro pensionati; Altri acquistano rendite pensioni per i pensionati da una compagnia assicurativa.

Le prestazioni di pensionamento pagate dalle rendite pensionistiche generalmente rientrano in una delle due categorie: il beneficio definito e il contributo definito. Un piano di benefici definiti paga un importo mensile solitamente in base agli utili e agli anni di servizio del pensionato. Negli Stati Uniti, un verLa formula comune è il 2,5% degli utili medi negli ultimi due anni di servizio per ogni anno intero di servizio, con un limite del 75% o l'80% degli utili finali. In un tale piano, dopo 20 anni di servizio, un lavoratore che soddisfa i requisiti di età minima riceverà il 50% dei suoi guadagni medi negli ultimi due anni prima della pensione.

Un piano di contributo definito, d'altra parte, accumula tutti i contributi forniti per conto di un dipendente, oltre a guadagni. Il beneficio mensile del dipendente si basa su ipotesi attuariali dell'aspettativa di vita del pensionato. Questo approccio è molto simile ai più moderni piani di risparmio pensionistico come l'IRA, il 401 (k) e il 403 (b). In molti casi, sia il beneficio definito che i piani di contribuzione definiti possono consentire ai partecipanti di ritirare i loro contributi più interessi come una somma forfettaContributi del datore di lavoro.

Anche le rendite pensionistiche possono essere classificate in base alla durata dei loro benefici. Che si tratti di beneficio definito o di un contributo definito, il beneficio viene generalmente pagato per tutta la vita del pensionato, anche se alcuni pagano solo per un determinato periodo di tempo e quindi si fermano. Se il pensionato è sposato, tuttavia, il coniuge deve essere incluso nei calcoli. Negli stati che consentono tale opzione, se il partecipante seleziona il piano che paga il 100% del beneficio non sposato, il coniuge non riceve alcun beneficio una volta che il pensionato muore. Quattro o cinque formule di pagamento aggiuntive, progettate per fornire reddito al coniuge sopravvissuto dopo la morte del pensionato, sono generalmente offerte dalla maggior parte dei piani pensionistici.

In generale, i partecipanti al piano selezionano tra le diverse opzioni quando si iscrivono per la prima volta al piano, ma possono cambiare le loro selezioni ogni volta che si preoccupano. I partecipanti sposati generalmente devono ottenere il consenso dei coniugi per qualsiasi selezione che riducono la SIl beneficio del coniuge urviving. Una volta iniziati i pagamenti pensionistici mensili, tuttavia, la scelta diventa generalmente irrevocabile.

I partecipanti sono di solito preoccupati che qualsiasi piano pensionistico a cui hanno contribuito pagano loro o i loro coniugi almeno ciò che loro stessi hanno contribuito, oltre a qualsiasi guadagno. Il problema è che i fondi che hanno contribuito ai loro piani pensionistici nel corso degli anni non sono tornati al datore di lavoro o al vettore assicurativo nel caso in cui muoiano poco dopo l'inizio dei pagamenti pensionistici. Per rispondere a questa preoccupazione, le rendite pensionistiche prevedono pagamenti per un "periodo certi". Se i beneficiari nominati - il pensionato e il coniuge - muoiono prima del periodo determinati fini, il pagamento viene effettuato a un terzo beneficiario nominato fino alla scadenza del periodo determinati o una somma forfetta