Quais são os diferentes tipos de anuidades de pensão?

As anuidades de pensão nos EUA foram normalmente estabelecidas com o objetivo de fornecer renda de aposentadoria para os trabalhadores. Os empregadores podem criá -los para o benefício de seus funcionários, ou os sindicatos podem oferecê -los para o benefício de seus membros que trabalham para diferentes empregadores participantes. A maioria é financiada por uma combinação de contribuições de funcionários e empregadores, embora uma pequena porcentagem seja financiada inteiramente pelos empregadores. O benefício geralmente é pago mensalmente aos aposentados que atendem aos padrões mínimos de idade e anos de serviço e podem ser ajustados periodicamente para contabilizar o custo de vida. Alguns planos de pensão pagam diretamente seus aposentados; Outros compram anuidades de pensão para aposentados de uma companhia de seguros. Um plano de benefícios definido paga um valor mensal geralmente com base nos ganhos e nos anos de serviço do aposentado. Nos EUA, um verY A fórmula comum é de 2,5% dos ganhos médios nos últimos dois anos de serviço para cada ano inteiro de serviço, com um limite de 75% ou 80% dos ganhos finais. Sob esse plano, após 20 anos de serviço, um trabalhador que atende aos requisitos mínimos de idade receberia 50% de seus ganhos médios nos últimos dois anos antes da aposentadoria.

Um plano de contribuição definido, por outro lado, acumula todas as contribuições feitas em nome de um funcionário, além de ganhos. O benefício mensal do funcionário é baseado em suposições atuariais da expectativa de vida do aposentado. Essa abordagem é muito parecida com os planos de poupança de aposentadoria mais modernos como o IRA, o 401 (k) e o 403 (b). Em muitos casos, tanto o benefício definido quanto os planos de contribuição definidos podem permitir que os participantes retirem suas contribuições mais juros como uma quantia fixa após a aposentadoria, em troca de um benefício reduzido baseado apenas noContribuições do empregador.

As anuidades de pensão também podem ser classificadas de acordo com a duração de seus benefícios. Seja benefício definido ou contribuição definida, o benefício geralmente é pago durante a vida do aposentado, embora alguns paguem apenas por uma quantidade especificada de tempo e depois parem. Se o aposentado for casado, porém, o cônjuge deve ser incluído nos cálculos. Nos estados que permitem essa opção, se o participante selecionar o plano que paga 100% do benefício solteiro, o cônjuge não receberá benefícios quando o aposentado morrer. Quatro ou cinco fórmulas de pagamento adicionais, projetadas para fornecer renda ao cônjuge sobrevivente após a morte do aposentado, são geralmente oferecidas pela maioria dos planos de pensão.

Geralmente, os participantes do plano selecionam dentre as diferentes opções quando se inscrevem no plano, mas podem alterar suas seleções sempre que se importam. Os participantes casados ​​geralmente devem obter o consentimento de seus cônjuges para quaisquer seleções que reduzem o SO benefício do cônjuge de urviver. Uma vez que os pagamentos mensais de pensão começam, no entanto, a escolha geralmente se torna irrevogável.

Os participantes geralmente estão preocupados com o fato de que quaisquer planos de pensão para os quais eles contribuíram pagam a eles ou a seus cônjuges pelo menos o que eles mesmos contribuíram, além de quaisquer ganhos. A questão é que os fundos que eles estão contribuindo para seus planos de pensão ao longo dos anos não voltam ao empregador ou à transportadora de seguros no caso de morrerem logo após o início dos pagamentos de pensão. Para resolver essa preocupação, as anuidades de pensão prevêem pagamentos durante um "período certo". Se os beneficiários nomeados - o aposentado e o cônjuge - morrerem antes do período em que um certo final é feito, o pagamento é feito a um terceiro beneficiário chamado até que o período expire, ou um montante fixo representando o saldo não remunerado da anuidade seja pago ao patrimônio do aposentado.