Quais são os diferentes tipos de anuidades de pensão?

As anuidades de pensão nos EUA geralmente são estabelecidas com o objetivo de fornecer renda de aposentadoria aos trabalhadores. Os empregadores podem criá-los para o benefício de seus funcionários ou os sindicatos podem oferecê-los para o benefício de seus membros que trabalham para diferentes empregadores participantes. A maioria é financiada por uma combinação de contribuições de funcionários e empregadores, embora uma pequena porcentagem seja totalmente financiada por empregadores. O benefício é geralmente pago mensalmente aos aposentados que atendem aos padrões mínimos de idade e anos de serviço e podem ser ajustados periodicamente para contabilizar o custo de vida. Alguns planos de pensão pagam diretamente aos aposentados; outros compram anuidades de aposentadoria de uma companhia de seguros.

Os benefícios de aposentadoria pagos por anuidades de pensão geralmente se enquadram em uma de duas categorias: o benefício definido e a contribuição definida. Um plano de benefício definido paga um valor mensal geralmente com base nos ganhos e anos de serviço do aposentado. Nos EUA, uma fórmula muito comum é de 2,5% da receita média nos últimos dois anos de serviço para cada ano inteiro de serviço, com um limite de 75% ou 80% da receita final. De acordo com esse plano, após 20 anos de serviço, um trabalhador que cumpra os requisitos de idade mínima receberia 50% de seu salário médio nos últimos dois anos antes da aposentadoria.

Um plano de contribuição definida, por outro lado, acumula todas as contribuições feitas em nome de um funcionário, mais os ganhos. O benefício mensal do funcionário é baseado em premissas atuariais da expectativa de vida do aposentado. Essa abordagem é muito parecida com os planos de poupança de aposentadoria mais modernos, como o IRA, o 401 (k) e o 403 (b). Em muitos casos, o benefício definido e os planos de contribuição definida podem permitir que os participantes retirem suas contribuições mais juros como um montante fixo na aposentadoria, em troca de um benefício reduzido baseado apenas nas contribuições do empregador.

As anuidades de pensão também podem ser classificadas de acordo com a duração de seus benefícios. Seja benefício definido ou contribuição definida, o benefício geralmente é pago ao longo da vida do aposentado, embora alguns paguem apenas por um período de tempo especificado e depois parem. Se o aposentado for casado, o cônjuge deve ser incluído nos cálculos. Nos estados que permitem tal opção, se o participante selecionar o plano que paga 100% do benefício não casado, o cônjuge não recebe benefício quando o aposentado morre. Quatro ou cinco fórmulas de pagamento adicionais, projetadas para fornecer renda ao cônjuge sobrevivente após a morte do aposentado, geralmente são oferecidas pela maioria dos planos de pensão.

Geralmente, os participantes do plano selecionam entre as diferentes opções quando se inscrevem no plano, mas podem mudar suas seleções sempre que desejarem. Os participantes casados ​​geralmente precisam obter o consentimento de seus cônjuges para qualquer seleção que reduza o benefício do cônjuge sobrevivo. No entanto, uma vez iniciados os pagamentos mensais das pensões, a escolha geralmente se torna irrevogável.

Os participantes geralmente se preocupam com o fato de que quaisquer planos de pensão para os quais contribuíram paguem a eles ou a seus cônjuges pelo menos o que eles próprios contribuíram, mais quaisquer ganhos. A questão é que os fundos que eles têm contribuído para seus planos de aposentadoria ao longo dos anos não retornam ao empregador ou à seguradora no caso de eles morrerem logo após o início dos pagamentos. Para lidar com essa preocupação, as anuidades de pensão prevêem pagamentos durante um "período certo". Se os beneficiários nomeados - o aposentado e o cônjuge - morrem antes do período determinado, o pagamento é feito a um terceiro beneficiário até o período certo expirar, ou um montante fixo representando o saldo não pago da anuidade é pago ao patrimônio do aposentado.