Quels sont les différents types de rentes de pension?
Aux États-Unis, les rentes de retraite ont généralement été établies dans le but de fournir un revenu de retraite aux travailleurs. Les employeurs peuvent les créer pour le bénéfice de leurs employés, ou les syndicats pourraient les proposer au profit de leurs membres qui travaillent pour différents employeurs participants. La plupart sont financés par une combinaison de contributions des employés et de l'employeur, bien qu'un faible pourcentage soit entièrement financé par les employeurs. La prestation est généralement versée mensuellement aux retraités qui respectent les normes minimales d'âge et de service, et peut être ajustée périodiquement pour tenir compte du coût de la vie. Certains régimes de retraite paient leurs retraités directement; d'autres achètent des rentes de retraite aux retraités d'une compagnie d'assurance.
Les prestations de retraite payées par les rentes de retraite appartiennent généralement à l'une des deux catégories suivantes: les prestations définies et les cotisations définies. Un régime à prestations définies verse un montant mensuel généralement basé sur les revenus et les années de service du retraité. Aux États-Unis, une formule très courante est de 2,5% du salaire moyen au cours des deux dernières années de service pour chaque année de service complète, avec un plafond de 75% ou 80% du salaire final. Dans le cadre d’un tel régime, après 20 ans de service, un travailleur qui remplit les critères d’âge minimum toucherait 50% de son salaire moyen au cours des deux dernières années précédant son départ à la retraite.
Par contre, un régime à cotisations définies accumule toutes les contributions versées pour le compte de l'employé, plus les gains. La prestation mensuelle de l'employé est basée sur des hypothèses actuarielles de l'espérance de vie du retraité. Cette approche ressemble beaucoup aux régimes d’épargne-retraite plus modernes tels que l’IRA, le 401 (k) et le 403 (b). Dans de nombreux cas, les régimes à prestations définies et les régimes à cotisations définies peuvent permettre aux participants de retirer leurs cotisations plus les intérêts sous forme de somme forfaitaire à la retraite, en échange d'un avantage réduit basé uniquement sur les contributions de l'employeur.
Les rentes de pension peuvent également être classées en fonction de la durée de leurs prestations. Qu'il s'agisse de prestations définies ou de cotisations définies, les prestations sont généralement versées tout au long de la vie du retraité, bien que quelques-uns ne paient que pendant un laps de temps déterminé, puis s'arrêtent. Si le retraité est marié, cependant, le conjoint doit être inclus dans les calculs. Dans les États qui autorisent une telle option, si le participant choisit le régime qui paie 100% de la prestation non mariée, le conjoint ne reçoit aucune prestation à la mort du retraité. La plupart des régimes de retraite proposent généralement quatre ou cinq formules de paiement supplémentaires, conçues pour fournir un revenu au conjoint survivant après le décès du retraité.
En règle générale, les participants au plan choisissent parmi les différentes options lors de leur première inscription au plan, mais peuvent modifier leurs choix à tout moment. Les participants mariés doivent généralement obtenir le consentement de leur conjoint pour toute sélection réduisant les prestations du conjoint survivant. Cependant, une fois que les paiements mensuels de pension ont commencé, le choix devient irrévocable.
Les participants s'inquiètent généralement du fait que les régimes de retraite auxquels ils ont cotisé leur versent, à eux-mêmes ou à leur conjoint, au moins ce qu'ils ont eux-mêmes cotisé, plus les gains éventuels. Le problème est que les fonds qu’ils ont cotisés à leurs régimes de retraite au fil des années ne sont pas restitués à l’employeur ou à la compagnie d’assurance au cas où ils mourraient peu de temps après le début du versement de leur pension. Pour répondre à cette préoccupation, les rentes de retraite prévoient des paiements sur une "période déterminée". Si les bénéficiaires désignés - le retraité et le conjoint - décèdent avant l'expiration de la période, un versement est effectué à un troisième bénéficiaire désigné jusqu'à l'expiration de cette période, ou une somme forfaitaire représentant le solde impayé de la rente est versée à la succession du retraité.