Quels sont les différents types de rentes de retraite?
Les rentes des pensions aux États-Unis ont généralement été établies dans le but de fournir des revenus de retraite aux travailleurs. Les employeurs peuvent les créer au profit de leurs employés, ou les syndicats peuvent les offrir au profit de leurs membres qui travaillent pour différents employeurs participants. La plupart sont financés par une combinaison de contributions des employés et des employeurs, bien qu'un petit pourcentage soit entièrement financé par les employeurs. L'avantage est généralement payé sur une base mensuelle à des retraités qui répondent à des normes minimales d'âge et des années de service, et peuvent périodiquement être ajustées pour tenir compte du coût de la vie. Certains régimes de retraite paient directement leurs retraités; D'autres achètent des rentes de retraite pour les retraités d'une compagnie d'assurance.
Les prestations de retraite payées par les rentes de retraite se répartissent généralement dans l'une des deux catégories: les avantages définis et la contribution définie. Un régime de prestations défini paie un montant mensuel généralement basé sur les revenus du retraité et les années de service. Aux États-Unis, un verLa formule courante est de 2,5% des bénéfices moyens au cours des deux dernières années de service pour chaque année complète de service, avec un plafond de 75% ou 80% des bénéfices finaux. En vertu d'un tel plan, après 20 ans de service, un travailleur qui répond aux exigences d'âge minimum recevrait 50% de ses bénéfices moyens au cours des deux dernières années avant la retraite.
Un plan de contribution défini, en revanche, accumule toutes les contributions versées au nom d'un employé, ainsi que les gains. La prestation mensuelle de l'employé est basée sur les hypothèses actuarielles de l'espérance de vie du retraité. Cette approche ressemble beaucoup aux plans d'épargne-retraite les plus modernes comme l'IRA, le 401 (k) et le 403 (b). Dans de nombreux cas, les avantages définis et les régimes de contribution définis peuvent permettre aux participants de retirer leurs contributions plus les intérêts en tant que montant forfaitaire à la retraite, en échange d'un avantage réduit basé uniquement sur leContributions de l'employeur.
Les rentes de retraite peuvent également être classées en fonction de la durée de leurs avantages. Qu'il s'agisse de prestations définies ou de contribution définie, l'avantage est généralement versé au cours de la durée de vie du retraité, bien que quelques-uns ne paient que pour un temps spécifié, puis s'arrêtent. Si le retraité est marié, le conjoint doit être inclus dans les calculs. Dans les États qui permettent une telle option, si le participant sélectionne le plan qui paie 100% des avantages célibataires, le conjoint ne reçoit aucun avantage une fois que le retraité décède. Quatre ou cinq formules de paiement supplémentaires, conçues pour fournir un revenu au conjoint survivant après le décès du retraité, sont généralement offerts par la plupart des régimes de retraite.
Généralement, les participants au plan se sélectionnent parmi les différentes options lorsqu'ils s'inscrivent pour la première fois au plan, mais peuvent changer leurs sélections chaque fois qu'ils s'en soucient. Les participants mariés doivent généralement obtenir le consentement de leurs conjoints à toute sélection qui réduit le SLe bénéfice du conjoint d'urgence. Une fois les paiements de retraite mensuels, cependant, le choix devient généralement irrévocable.
Les participants craignent généralement que tous les régimes de retraite auxquels ils ont contribué les payaient ou leur conjoint au moins ce qu'ils ont eux-mêmes contribué, ainsi que tous les revenus. Le problème est que les fonds qu'ils ont contribués à leurs régimes de retraite au fil des ans ne reviennent pas à l'employeur ou à la compagnie d'assurance dans le cas où ils meurent peu après le début des paiements de retraite. Pour répondre à cette préoccupation, les rentes de retraite prévoient des paiements sur une «période sûre». Si les bénéficiaires nommés - le retraité et le conjoint - meurent avant la fin de la période, le paiement est effectué à un troisième bénéficiaire nommé jusqu'à ce que la période certains expire, ou un montant forfaitaire représentant le solde impayé de la rente est versé à la succession du retraité.