Was sind die verschiedenen Arten von Rentenrenten?
Rentenrenten in den USA wurden in der Regel zum Zweck der Bereitstellung von Renteneinkommen für Arbeitnehmer eingerichtet. Arbeitgeber können sie zum Nutzen ihrer Angestellten schaffen, oder Gewerkschaften können sie zum Nutzen ihrer Mitglieder anbieten, die für verschiedene teilnehmende Arbeitgeber arbeiten. Die meisten werden durch eine Kombination von Arbeitnehmer- und Arbeitgeberbeiträgen finanziert, obwohl ein kleiner Prozentsatz vollständig von Arbeitgebern finanziert wird. Die Leistung wird in der Regel monatlich an Rentner gezahlt, die die Mindestanforderungen an Alter und Dienstalter erfüllen, und kann in regelmäßigen Abständen angepasst werden, um die Lebenshaltungskosten zu berücksichtigen. Einige Pensionspläne zahlen ihre Rentner direkt; andere kaufen Rentenrenten für Rentner von einer Versicherungsgesellschaft.
Die Altersrenten, die von Rentenrenten gezahlt werden, fallen im Allgemeinen in eine von zwei Kategorien: die leistungsorientierte und die beitragsorientierte Altersrente. Ein leistungsorientierter Plan zahlt einen monatlichen Betrag, der in der Regel vom Einkommen und den Dienstjahren des Rentners abhängt. In den USA liegt die übliche Formel bei 2,5% des Durchschnittsverdienstes in den letzten zwei Dienstjahren für jedes volle Dienstjahr, mit einer Obergrenze von 75% oder 80% des Endverdienstes. Nach einem solchen Plan würde ein Arbeitnehmer, der die Mindestalteranforderungen erfüllt, nach 20 Dienstjahren 50% seines Durchschnittsverdienstes in den letzten zwei Jahren vor seiner Pensionierung erhalten.
Ein beitragsorientierter Plan hingegen summiert alle im Namen eines Mitarbeiters geleisteten Beiträge zuzüglich des Verdienstes. Die monatliche Leistung des Arbeitnehmers basiert auf versicherungsmathematischen Annahmen über die Lebenserwartung des Rentners. Dieser Ansatz ähnelt den moderneren Altersvorsorgeplänen wie dem IRA, dem 401 (k) und dem 403 (b). In vielen Fällen können sowohl die leistungsorientierten als auch die beitragsorientierten Pläne den Teilnehmern gestatten, ihre Beiträge zuzüglich Zinsen als Kapitalbetrag bei der Pensionierung abzuziehen, wobei eine reduzierte Leistung nur auf der Grundlage der Arbeitgeberbeiträge gewährt wird.
Rentenrenten können auch nach der Dauer ihrer Leistungen klassifiziert werden. Unabhängig davon, ob es sich um eine leistungsorientierte Leistung oder eine beitragsorientierte Leistung handelt, wird die Leistung in der Regel über die gesamte Lebenszeit des Rentners ausgezahlt. Einige zahlen jedoch nur für eine bestimmte Zeit und hören dann auf. Ist der Rentner verheiratet, muss der Ehegatte in die Berechnung einbezogen werden. In Staaten, die eine solche Option zulassen, erhält der Ehegatte nach dem Tod des Rentners keine Leistung, wenn der Teilnehmer den Plan auswählt, der 100% der unverheirateten Leistung zahlt. In den meisten Pensionsplänen werden in der Regel vier oder fünf zusätzliche Zahlungsformeln angeboten, die dem überlebenden Ehegatten nach dem Tod des Rentners ein Einkommen sichern sollen.
Im Allgemeinen wählen die Planteilnehmer bei der erstmaligen Registrierung des Plans eine der verschiedenen Optionen aus. Sie können ihre Auswahl jedoch jederzeit ändern. Verheiratete Teilnehmer müssen im Allgemeinen die Zustimmung ihres Ehepartners einholen, wenn eine Auswahl getroffen wird, die die Leistung des überlebenden Ehepartners mindert. Sobald die monatlichen Rentenzahlungen beginnen, wird die Wahl jedoch in der Regel unwiderruflich.
Die Teilnehmer sind in der Regel besorgt, dass die Pensionspläne, zu denen sie Beiträge geleistet haben, ihnen oder ihren Ehepartnern mindestens das ausbezahlen, was sie selbst beigetragen haben, zuzüglich etwaiger Einkünfte. Das Problem ist, dass die Mittel, die sie im Laufe der Jahre in ihre Pensionspläne eingezahlt haben, nicht an den Arbeitgeber oder den Versicherungsträger zurückfließen, falls sie kurz nach Beginn der Pensionszahlungen sterben. Um diesem Problem zu begegnen, sehen Rentenrenten Zahlungen über einen "bestimmten Zeitraum" vor. Wenn die genannten Begünstigten - der Rentner und der Ehegatte - vor Ablauf der bestimmten Frist sterben, wird die Zahlung an einen dritten genannten Begünstigten bis zum Ablauf der bestimmten Frist geleistet oder ein Pauschalbetrag, der den nicht bezahlten Restbetrag der Rente darstellt, wird an das Vermögen des Rentners ausgezahlt.