年金年金の種類は何ですか？

米国の年金年金は、通常、労働者に退職所得を提供する目的で設立されました。 雇用主は従業員の利益のためにそれらを作成したり、組合が異なる参加雇用主のために働くメンバーの利益のためにそれらを提供したりする場合があります。 ほとんどは従業員と雇用主の拠出金の組み合わせで賄われていますが、わずかな割合は完全に雇用主によって賄われています。 給付は、通常、最低年齢と勤続年数の基準を満たす退職者に毎月支払われ、生活費を考慮して定期的に調整される場合があります。 一部の年金制度は退職者に直接支払います。 保険会社から退職者の年金を購入する人もいます。

年金年金によって支払われる退職給付は、通常、確定給付と確定拠出の2つのカテゴリーのいずれかに分類されます。 確定給付制度では、通常、退職者の収入と勤続年数に基づいて月額が支払われます。 米国では、非常に一般的な公式は、サービスの各年間の過去2年間の平均収益の2.5％であり、最終収益の75％または80％の上限があります。 このような計画では、20年の勤務後、最低年齢要件を満たした労働者は、退職前の過去2年間に平均収入の50％を受け取ります。

一方、確定拠出制度では、従業員に代わって行われたすべての拠出金と収益が累積されます。 従業員の毎月の給付は、退職者の平均寿命の保険数理上の仮定に基づいています。 このアプローチは、IRA、401（k）、403（b）のような最新の退職貯蓄プランによく似ています。 多くの場合、確定給付制度と確定拠出制度の両方で、参加者は退職後の一時金として拠出金と利息を撤回することができます。

年金年金も給付期間に応じて分類できます。 確定給付であろうと確定拠出であろうと、給付は一般に退職者の生涯にわたって支払われますが、少数は特定の期間だけ支払ってから停止します。 ただし、退職者が結婚している場合は、配偶者を計算に含める必要があります。 そのようなオプションを許可する州では、参加者が未婚給付の100％を支払うプランを選択した場合、配偶者は退職者が死亡すると給付を受け取りません。 退職者の死亡後に生き残っている配偶者に収入を提供するように設計された4つまたは5つの追加の支払い方法は、通常、ほとんどの年金制度で提供されています。

一般に、プランの参加者は、プランに最初に登録するときにさまざまなオプションから選択しますが、必要に応じて選択を変更する場合があります。 通常、既婚の参加者は、生き残っている配偶者の利益を減らす選択については、配偶者の同意を得る必要があります。 ただし、年金の毎月の支払いが開始されると、一般的に選択は取り消せなくなります。

参加者は通常、自分が寄付した年金制度が自分自身または配偶者に少なくとも自分自身が寄付した金額に加えて収入を支払うことを懸念しています。 問題は、彼らが長年にわたって年金制度に寄付してきた資金が、年金の支払いが始まってすぐに死んだ場合に雇用主や保険会社に戻らないことです。 この懸念に対処するために、年金年金は「一定期間」にわたる支払いを規定しています。 指定された受益者（退職者と配偶者）が特定の期間が終了する前に死亡した場合、特定の期間が終了するまで3番目の指定された受益者に支払いが行われるか、年金の未払い残高を表す一括払いが退職者の財産に支払われます。