税販売とは何ですか？

税売りは、有価証券の所有者が価値の損失を利用しようとするプロセスです。 損失の実現は必ずしも人々が望むことではありませんが、別の投資で実現したキャピタルゲインのすべてまたは一部を相殺するために利用できます。 これにより、その年の納税義務を大幅に削減できます。

多くの場合、損失税販売の名前で言うと、12月の期間は通常、このトランザクションが発生する時間です。 これは、通常、投資家がその年のキャピタルゲイン状況をより明確に把握している場合です。 このプロセスのキーワードの1つは「実現」されます。これは、資産が売却されるまで利益に対する税効果がないためです。

税販売プロセスの最初のステップは、通常、他の所有株式、債券、投資信託、またはその他の資産のポートフォリオを調べて、現在支払われている価格を下回っているものがあるかどうかを判断することです。 これは、キャピタルゲインが保有の1つで実際にその年に実現されることを最初に把握した後に行われます。 ポートフォリオの一部に損失がある場合、これらは税販売を通じてキャピタルロスを発生させる候補となり、キャピタルゲインの相殺に役立ちます。

同様の商品が販売されても、30日以内に購入できないことを指摘することが重要です。 これは、元の商品の販売から30日以内に本質的に同様の投資を購入した場合、獲得した損失を利益の相殺に利用することはできないという、ウォッシュセールルールとして知られています。 同様の投資として、あるコンピューターハードウェア会社の株式を売却し、別のコンピューターハードウェア会社の株式を購入することもできます。 このため、販売する商品の決定は通常慎重に検討する必要があります。

税販売の最後のステップは、所有者が手放す資産の売却を実行して、損失を捕捉し、他の場所で実現した利益を相殺することです。 ほとんどの目標は、連邦政府に支払う必要のある金額を最小限にすることであるため、税販売は誰の年末の税計画の重要な部分になる可能性があります。 特定の投資家にとってこの戦略が正しいかどうかを判断するには、税の専門家に相談することをお勧めします。

ほとんどの場合、税販売プロセスは通常簡単です。 税販売の最終日は、損失が現在の年の税について考慮されるための年の最終取引日です。 取引は1月1日以降に解決する場合がありますが、税の時点で重要なのは取引日です。