Co to jest sprzedaż podatków?
Sprzedaż podatków to proces, w którym właściciele papierów wartościowych starają się wykorzystać utratę wartości. Chociaż realizacja strat niekoniecznie jest czymś, co ludzie lubią robić, może być wykorzystana do zrekompensowania całości lub części zysków kapitałowych zrealizowanych w ramach innej inwestycji. W ten sposób można znacznie zmniejszyć zobowiązanie podatkowe za ten rok.
Często pod nazwą sprzedaży na straty podatkowe, okres grudzień zazwyczaj jest czasem, w którym ta transakcja ma miejsce. Wtedy inwestorzy zazwyczaj mają wyraźniejszy obraz tego, jaka jest ich sytuacja w zakresie zysków kapitałowych w danym roku. Jednym ze słów kluczowych w tym procesie jest „realizacja”, ponieważ nie ma żadnych konsekwencji podatkowych dla zysków, dopóki składnik aktywów nie zostanie sprzedany.
Pierwszym krokiem w procesie sprzedaży podatku jest zazwyczaj sprawdzenie portfela innych posiadanych akcji, obligacji, funduszy wspólnego inwestowania lub innych aktywów w celu ustalenia, czy którekolwiek z nich znajdują się obecnie w obrocie poniżej zapłaconej ceny. Odbywa się to po ustaleniu, że zyski kapitałowe zostaną faktycznie zrealizowane na dany rok w jednym z gospodarstw. W przypadku straty części portfela mogą one stać się kandydatami do generowania strat kapitałowych poprzez sprzedaż podatków, pomagając zrównoważyć zyski kapitałowe.
Ważne może być wskazanie, że cokolwiek jest sprzedawane podobny przedmiot, nie można kupić w ciągu 30 dni. Jest to znane jako reguła sprzedaży prania, która stwierdza, że jeśli zasadniczo podobna inwestycja zostanie zakupiona w ciągu 30 dni od sprzedaży oryginału, poniesionej straty nie można wykorzystać do zrekompensowania jakichkolwiek zysków. Podobną inwestycją może być sprzedaż akcji jednej firmy produkującej sprzęt komputerowy przy jednoczesnym zakupie akcji innej firmy. Z tego powodu zazwyczaj decyzja o tym, co sprzedać, musi być starannie przemyślana.
Ostatnim krokiem w sprzedaży podatków jest przeprowadzenie sprzedaży składnika aktywów, z którym właściciel jest skłonny się rozstać, aby uchwycić stratę i zrównoważyć zyski osiągnięte gdzie indziej. Sprzedaż podatków może być kluczowym elementem każdego planowania podatkowego na koniec roku, ponieważ celem większości jest zminimalizowanie kwoty pieniędzy, które należy wpłacić do rządu federalnego. Często dobrym pomysłem jest skonsultowanie się z doradcą podatkowym w celu ustalenia, czy ta strategia jest odpowiednia dla konkretnego inwestora.
W większości proces sprzedaży podatków jest zazwyczaj prosty. Ostatni dzień sprzedaży podatków jest ostatnim dniem handlowym w roku, aby uwzględnić stratę w odniesieniu do podatków w bieżącym roku. Chociaż handel może zostać rozliczony po 1 stycznia, w momencie podatkowym liczy się data handlu.