Co to jest sprzedaż podatkowa?
Sprzedaż podatkowa to proces, w którym właściciele papierów wartościowych starają się skorzystać ze straty. Chociaż uświadomienie sobie strat niekoniecznie jest czymś, co ludzie lubią robić, można to wykorzystać do zrównoważenia całości lub części zysku kapitałowego, który został zrealizowany w innej inwestycji. W ten sposób zobowiązanie podatkowe za ten rok można znacznie zmniejszyć.
Często podążając za nazwą sprzedaży podatkowej, okres grudniowy jest zwykle czasem, w którym nastąpi ta transakcja. To wtedy inwestorzy zazwyczaj mają wyraźniejszy obraz tego, jaka jest ich sytuacja zysków kapitałowych na rok. Jednym ze słów kluczowych w tym procesie jest „realizowane”, ponieważ nie ma konsekwencji podatkowych dla zysków, dopóki składnik aktywów nie zostanie sprzedany.
Pierwszym krokiem w procesie sprzedaży podatkowej jest zazwyczaj spojrzenie na portfel innych posiadanych akcji, obligacji, funduszy inwestycyjnych lub innych aktywów w celu ustalenia, czy którykolwiek z nich jest sprzedawany poniżej ceny. Odbywa się to po pierwszym ustaleniu, że zyski kapitałowe będą w rzeczywistości ponownieZastosowany na rok na jednym z udziałów. Jeśli na części portfela kosztuje straty, mogą one stać się kandydatami do generowania strat kapitałowych poprzez sprzedaż podatków, pomagając zrównoważyć zyski kapitałowe.
Ważne może być wskazanie, że cokolwiek jest sprzedawane, nie można kupić podobnego przedmiotu w ciągu 30 dni. Jest to znane jako zasada sprzedaży prania, która stwierdza, że jeśli zasadniczo podobna inwestycja zostanie zakupiona w ciągu 30 dni od sprzedaży oryginału, pobrana strata nie może zostać wykorzystana do zrównoważenia jakichkolwiek zysków. Podobną inwestycją może być sprzedaż akcji jednej spółki sprzętowej komputerowej przy zakupie akcji innej. Z tego powodu decyzja o tym, co sprzedać zazwyczaj, musi być starannie rozważana.
Ostatnim krokiem w sprzedaży podatkowej jest wykonanie sprzedaży aktywów, z którymi właściciel jest gotów rozstać się w celu uchwycenia straty i zrównoważenia zysków zrealizowanych w innym miejscu. TSprzedaż AX może być kluczowym elementem planowania podatkowego na koniec roku, ponieważ celem większości jest zminimalizowanie kwoty pieniędzy, które należy wypłacić rządowi federalnemu. Często dobrym pomysłem jest skonsultowanie się z specjalistą podatkowym, aby ustalić, czy ta strategia jest poprawna dla konkretnego inwestora.
W przeważającej części proces sprzedaży podatków jest zazwyczaj prosty. Ostatni dzień sprzedaży podatkowej jest ostatnim dniem handlu w roku, aby strata została rozpatrzona za podatki w bieżącym roku. Chociaż handel może osiedlić się po pierwszym styczniu, jest to dat handlu, który ma znaczenie w czasie podatkowym.