Vad är skatteförsäljning?

Skatteförsäljning är en process där ägare av värdepapper försöker dra fördel av en värdeförlust. Även om att förverkliga förluster inte nödvändigtvis är något som människor gillar att göra, kan det användas för att kompensera hela eller delar av en kapitalvinst som har realiserats i en annan investering. På detta sätt kan skattskyldigheten för det året minskas betydligt.

Ofta går namnet på försäljning av skatteförluster, decemberperioden är vanligtvis den tid då denna transaktion inträffar. Detta är när investerare vanligtvis har en tydligare bild av vad deras kapitalvinstssituation är för året. Ett av nyckelorden i denna process "realiseras", eftersom det inte finns några skattekonsekvenser för vinster förrän tillgången säljs.

Det första steget i skattesäljningsprocessen är vanligtvis att titta på portföljen för andra ägda aktier, obligationer, fonder eller andra tillgångar för att avgöra om någon för närvarande handlas under det pris som betalades. Detta görs efter att först ha räknat ut att realisationsvinster kommer att realiseras för året på ett av innehaven. Om det finns en förlust på delar av portföljen kan dessa bli kandidater för att generera kapitalförluster genom skatteförsäljning, vilket hjälper till att kompensera kapitalvinsterna.

Det kan vara viktigt att påpeka att allt som säljs en liknande artikel inte kan köpas inom 30 dagar. Detta är känt som tvättförsäljningsregeln som säger att om en väsentligen liknande investering köps inom 30 dagar efter försäljningen av originalet, kan den tappade förlusten inte utnyttjas för att kompensera några vinster. En liknande investering kan vara att sälja aktierna hos ett datormaskinvaruföretag samtidigt som man köper en annan. Av detta skäl måste beslutet om vad man ska sälja vanligtvis noggrant övervägas.

Det sista steget i skatteförsäljning är att genomföra försäljningen av den tillgång som ägaren är villig att separera för att fånga förlusten och kompensera de vinster som realiserats någon annanstans. Skatteförsäljning kan vara en viktig del av någons skatteplanering vid årets slut, eftersom målet för de flesta är att minimera mängden pengar som måste betalas till den federala regeringen. Det är ofta en bra idé att konsultera en skatteproffs för att avgöra om denna strategi är korrekt för en viss investerare.

För det mesta är skatteförsäljningsprocessen vanligtvis enkel. Den sista dagen för skatteförsäljning är den sista handelsdagen på året för att förlusten ska beaktas för innevarande års skatter. Även om handeln kan lösa efter den första januari, är det handelsdatumet som gäller vid skattetid.