Co je prodej daní?
Daňový prodej je proces, při kterém se majitelé cenných papírů snaží využít ztráty na hodnotě. I když realizace ztrát není nutně něčím, co lidé rádi dělají, lze ji využít k vyrovnání celého nebo části kapitálového zisku, který byl realizován v jiné investici. Tímto způsobem lze výrazně snížit daňovou povinnost za daný rok.
Často jde o název prodeje s daňovou ztrátou. Prosincové období je obvykle časem, kdy k této transakci dojde. To je, když investoři obvykle mají jasnější představu o tom, jaká je situace jejich kapitálových zisků za daný rok. Jedno z klíčových slov v tomto procesu je „realizováno“, protože neexistují žádné daňové důsledky pro zisky, dokud nebude aktivum prodáno.
Prvním krokem v procesu daňového prodeje je obvykle podívat se na portfolio dalších akcií, dluhopisů, podílových fondů nebo jiných aktiv, které vlastní, a zjistit, zda se v současné době obchodují pod cenou, která byla zaplacena. To se provádí poté, co se poprvé zjistí, že kapitálové zisky se ve skutečnosti uskuteční za rok v jedné z účastí. Pokud dojde ke ztrátě na částech portfolia, mohou se stát kandidáty na generování kapitálových ztrát prostřednictvím daňového prodeje, což pomáhá vyrovnat kapitálové zisky.
Může být důležité zdůraznit, že cokoli, co se prodá, nelze podobnou položku koupit do 30 dnů. Toto pravidlo se nazývá pravidlo promývání, které stanoví, že pokud je v zásadě podobná investice zakoupena do 30 dnů od prodeje originálu, nemůže být použitá ztráta použita k vyrovnání zisku. Podobnou investicí by mohlo být prodej akcií jedné počítačové hardwarové společnosti při nákupu akcií jiné. Z tohoto důvodu je třeba pečlivě zvážit rozhodnutí, co prodat.
Posledním krokem v daňovém prodeji je provedení prodeje aktiva, které je vlastník ochoten rozdělit, aby se zachytila ztráta a vyrovnal zisky realizované jinde. Daňový prodej může být rozhodujícím prvkem každého daňového plánování na konci roku, protože cílem většiny je minimalizovat množství peněz, které je třeba zaplatit federální vládě. Často je vhodné konzultovat s daňovým odborníkem, aby bylo možné určit, zda je tato strategie pro konkrétního investora správná.
Proces daňového prodeje je zpravidla přímočarý. Posledním dnem pro daňový prodej je poslední obchodní den v roce, aby se ztráta zohlednila pro daně běžného roku. Ačkoli se obchod může vypořádat po 1. lednu, je to v den zdanění důležité obchodní datum.