Che cos'è la vendita fiscale?
La vendita fiscale è un processo in cui i proprietari di titoli cercano di trarre vantaggio da una perdita di valore. Sebbene realizzare perdite non sia necessariamente qualcosa che piace alle persone, può essere utilizzato per compensare in tutto o in parte una plusvalenza che è stata realizzata in un altro investimento. In questo modo, il debito fiscale per quell'anno può essere significativamente ridotto.
Spesso con il nome di vendita di perdite fiscali, il periodo di dicembre è in genere il momento in cui si verifica questa transazione. Questo è quando gli investitori in genere hanno un quadro più chiaro della situazione delle loro plusvalenze per l'anno. Una delle parole chiave in questo processo è "realizzata", in quanto non vi sono conseguenze fiscali per gli utili fino alla vendita dell'attività.
Il primo passo nel processo di vendita delle imposte è in genere quello di esaminare il portafoglio di altri titoli di proprietà, obbligazioni, fondi comuni di investimento o altre attività per determinare se vi sono attualmente negoziazioni al di sotto del prezzo pagato. Questo viene fatto dopo aver capito che le plusvalenze verranno effettivamente realizzate per l'anno in una delle partecipazioni. Se c'è una perdita su alcune parti del portafoglio, questi possono diventare candidati per generare perdite di capitale attraverso la vendita delle imposte, contribuendo a compensare le plusvalenze.
Può essere importante sottolineare che tutto ciò che viene venduto un articolo simile non può essere acquistato entro 30 giorni. Questo è noto come la regola della vendita di lavaggio che stabilisce che se un investimento sostanzialmente simile viene acquistato entro 30 giorni dalla vendita dell'originale, la perdita subita non può essere utilizzata per compensare eventuali guadagni. Un investimento simile potrebbe essere la vendita delle azioni di una società di hardware mentre l'acquisto delle azioni di un'altra. Per questo motivo, la decisione su cosa vendere in genere deve essere attentamente considerata.
L'ultimo passo nella vendita delle imposte è quello di eseguire la vendita del bene con cui il proprietario è disposto a separarsi al fine di catturare la perdita e compensare gli utili realizzati altrove. La vendita delle tasse può essere un elemento fondamentale della pianificazione fiscale di fine anno di chiunque, poiché l'obiettivo della maggior parte è ridurre al minimo la quantità di denaro che deve essere pagata al governo federale. Spesso è una buona idea consultare un professionista fiscale al fine di determinare se questa strategia è corretta per un determinato investitore.
Per la maggior parte, il processo di vendita delle imposte è in genere semplice. L'ultimo giorno per la vendita delle imposte è l'ultimo giorno di negoziazione dell'anno per considerare la perdita per le tasse dell'anno in corso. Sebbene le negoziazioni possano risolversi dopo il primo gennaio, è la data delle negoziazioni che conta al momento delle tasse.