O que é venda de impostos?

A venda de impostos é um processo em que os proprietários de valores mobiliários tentam tirar proveito de uma perda de valor. Embora a realização de perdas não seja necessariamente algo que as pessoas gostem de fazer, ela pode ser utilizada para compensar todo ou parte de um ganho de capital realizado em outro investimento. Dessa forma, o passivo tributário para esse ano pode ser reduzido significativamente.

Frequentemente, com o nome de venda com prejuízo fiscal, o período de dezembro geralmente é o momento em que essa transação ocorre. É quando os investidores geralmente têm uma imagem mais clara de qual é a situação de ganhos de capital para o ano. Uma das palavras-chave nesse processo é "realizada", pois não há consequências fiscais para ganhos até que o ativo seja vendido.

Normalmente, a primeira etapa do processo de venda de impostos é examinar o portfólio de outras ações, títulos, fundos mútuos ou outros ativos próprios para determinar se algum deles está sendo negociado atualmente abaixo do preço pago. Isso é feito depois de se descobrir que as mais-valias serão de fato realizadas para o ano em uma das explorações. Se houver uma perda em partes da carteira, elas podem se tornar candidatas a gerar perdas de capital por meio da venda de impostos, ajudando a compensar os ganhos de capital.

Pode ser importante ressaltar que o que quer que seja vendido, um item semelhante não pode ser comprado em 30 dias. Isso é conhecido como regra de venda de lavagem, que afirma que se um investimento essencialmente semelhante for adquirido dentro de 30 dias após a venda do original, a perda tomada não poderá ser utilizada para compensar quaisquer ganhos. Um investimento semelhante poderia ser vender o estoque de uma empresa de hardware de computador e comprar o estoque de outra. Por esse motivo, a decisão sobre o que vender normalmente precisa ser cuidadosamente considerada.

O passo final na venda de impostos é executar a venda do ativo do qual o proprietário está disposto a participar, a fim de capturar a perda e compensar os ganhos realizados em outros lugares. A venda de impostos pode ser uma parte crítica do planejamento tributário de qualquer pessoa, porque o objetivo da maioria é minimizar a quantidade de dinheiro que precisa ser paga ao governo federal. Geralmente, é uma boa ideia consultar um profissional tributário para determinar se essa estratégia está correta para um investidor específico.

Na maioria das vezes, o processo de venda de impostos é geralmente simples. O último dia da venda de impostos é o dia final de negociação do ano para que a perda seja considerada para os impostos do ano atual. Embora a negociação possa ser liquidada após o primeiro de janeiro, é a data da negociação que importa no momento do imposto.