¿Cuáles son los diferentes tipos de anualidades de pensión?
Las anualidades de pensión en los EE. UU. Generalmente se han establecido con el propósito de proporcionar ingresos de jubilación para los trabajadores. Los empleadores pueden crearlos en beneficio de sus empleados, o los sindicatos pueden ofrecerlos en beneficio de sus miembros que trabajan para diferentes empleadores participantes. La mayoría son financiados por una combinación de contribuciones de empleados y empleadores, aunque un pequeño porcentaje es financiado en su totalidad por los empleadores. El beneficio generalmente se paga mensualmente a los jubilados que cumplen con los estándares mínimos de edad y años de servicio, y puede ajustarse periódicamente para tener en cuenta el costo de vida. Algunos planes de pensiones pagan a sus jubilados directamente; otros compran anualidades de pensión para jubilados de una compañía de seguros.
Los beneficios de jubilación pagados por las anualidades de pensión generalmente se dividen en una de dos categorías: el beneficio definido y la contribución definida. Un plan de beneficios definidos paga una cantidad mensual generalmente basada en las ganancias del jubilado y los años de servicio. En los Estados Unidos, una fórmula muy común es el 2.5% de las ganancias promedio en los últimos dos años de servicio por cada año completo de servicio, con un límite del 75% o el 80% de las ganancias finales. Según dicho plan, después de 20 años de servicio, un trabajador que cumpla con los requisitos de edad mínima recibiría el 50% de sus ganancias promedio durante los últimos dos años antes de la jubilación.
Un plan de contribución definida, por otro lado, acumula todas las contribuciones hechas en nombre de un empleado, más las ganancias. El beneficio mensual del empleado se basa en suposiciones actuariales de la esperanza de vida del jubilado. Este enfoque es muy similar a los planes de ahorro para la jubilación más modernos como el IRA, el 401 (k) y el 403 (b). En muchos casos, tanto el beneficio definido como los planes de contribución definida pueden permitir a los participantes retirar sus contribuciones más intereses como una suma global al momento de la jubilación, a cambio de un beneficio reducido basado solo en las contribuciones del empleador.
Las anualidades de pensión también pueden clasificarse según la duración de sus beneficios. Ya sea que se trate de un beneficio definido o una contribución definida, el beneficio generalmente se paga durante la vida del jubilado, aunque algunos pagan solo por un período de tiempo específico y luego terminan. Sin embargo, si el jubilado está casado, el cónyuge debe incluirse en los cálculos. En los estados que permiten tal opción, si el participante selecciona el plan que paga el 100% del beneficio no casado, el cónyuge no recibe ningún beneficio una vez que el jubilado muere. La mayoría de los planes de pensiones generalmente ofrecen cuatro o cinco fórmulas de pago adicionales, diseñadas para proporcionar ingresos al cónyuge sobreviviente después de la muerte del jubilado.
En general, los participantes del plan seleccionan entre las diferentes opciones cuando se inscriben por primera vez en el plan, pero pueden cambiar sus selecciones cuando lo deseen. Los participantes casados generalmente deben obtener el consentimiento de sus cónyuges para cualquier selección que reduzca el beneficio del cónyuge sobreviviente. Sin embargo, una vez que comienzan los pagos mensuales de la pensión, la elección generalmente se vuelve irrevocable.
A los participantes generalmente les preocupa que cualquier plan de pensiones al que hayan contribuido les pague a ellos o a sus cónyuges al menos lo que ellos mismos han contribuido, más cualquier ganancia. El problema es que los fondos que han estado contribuyendo a sus planes de pensiones a lo largo de los años no vuelven al empleador ni a la compañía de seguros en caso de que mueran poco después de que comiencen los pagos de las pensiones. Para abordar esta preocupación, las anualidades de pensiones prevén pagos durante un "período determinado". Si los beneficiarios nombrados, el jubilado y el cónyuge, mueren antes de que finalice el período determinado, el pago se realiza a un tercer beneficiario designado hasta que expire el período determinado, o se paga una suma global que representa el saldo impago de la anualidad al patrimonio del jubilado.