¿Cuáles son los diferentes tipos de anualidades de pensiones?

Las anualidades de pensiones en los EE. UU. Se han establecido típicamente con el fin de proporcionar ingresos de jubilación para los trabajadores. Los empleadores pueden crearlos en beneficio de sus empleados, o los sindicatos pueden ofrecerlos en beneficio de sus miembros que trabajan para diferentes empleadores participantes. La mayoría están financiadas por una combinación de contribuciones de empleados y empleadores, aunque un pequeño porcentaje es financiado completamente por empleadores. El beneficio generalmente se paga mensualmente a los jubilados que cumplen con los estándares mínimos de edad y años de servicio, y se puede ajustar periódicamente para tener en cuenta el costo de vida. Algunos planes de pensiones pagan directamente a sus jubilados; otros compran anualidades de pensiones para jubilados de una compañía de seguros.

Los beneficios de jubilación pagados por las anualidades de pensiones generalmente se dividen en una de las dos categorías: el beneficio definido y la contribución definida. Un plan de beneficios definido paga una cantidad mensual generalmente basada en las ganancias y los años de servicio del jubilado. En los Estados Unidos, un verY Common Formula es del 2.5% de las ganancias promedio en los últimos dos años de servicio para cada año completo de servicio, con un límite del 75% u 80% de las ganancias finales. Según dicho plan, después de 20 años de servicio, un trabajador que cumple con los requisitos de edad mínima recibiría el 50% de sus ganancias promedio en los últimos dos años antes de la jubilación.

Un plan de contribución definido, por otro lado, acumula todas las contribuciones realizadas en nombre de un empleado, más las ganancias. El beneficio mensual del empleado se basa en supuestos actuariales de la esperanza de vida del jubilado. Este enfoque es muy parecido a los planes de ahorro de jubilación más modernos como el IRA, el 401 (k) y el 403 (b). En muchos casos, tanto el beneficio definido como los planes de contribución definidos pueden permitir a los participantes retirar sus contribuciones más intereses como una suma global al jubilarse, a cambio de un beneficio reducido basado solo en elContribuciones del empleador.

Las anualidades de pensiones también se pueden clasificar de acuerdo con la duración de sus beneficios. Ya sea un beneficio definido o una contribución definida, el beneficio generalmente se paga durante la vida del jubilado, aunque algunos pagan solo por una cantidad de tiempo especificada y luego se detienen. Sin embargo, si el jubilado está casado, el cónyuge debe incluirse en los cálculos. En los estados que permiten dicha opción, si el participante selecciona el plan que paga el 100% del beneficio soltero, entonces el cónyuge no recibe ningún beneficio una vez que el jubilado muere. La mayoría de los planes de pensiones generalmente ofrecen cuatro o cinco fórmulas de pago adicionales, diseñadas para proporcionar ingresos al cónyuge sobreviviente después de la muerte del jubilado.

En general, los participantes del plan seleccionan entre las diferentes opciones cuando se inscriben por primera vez en el plan, pero pueden cambiar sus selecciones cada vez que les importa. Los participantes casados ​​generalmente deben obtener el consentimiento de sus cónyuges para cualquier selección que reduzca el SUrviving Benefit del cónyuge. Sin embargo, una vez que comienzan los pagos de pensión mensuales, la elección generalmente se vuelve irrevocable.

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a los participantes generalmente les preocupa que los planes de pensiones a los que han contribuido les pagan a ellos o a sus cónyuges al menos a lo que ellos mismos han contribuido, además de cualquier ganancia. El problema es que los fondos que han estado contribuyendo a sus planes de pensiones a lo largo de los años que no vuelven al empleador o a la compañía de seguros en caso de que mueran poco después de que comiencen los pagos de pensiones. Para abordar esta preocupación, las anualidades de pensiones proporcionan pagos durante un "período seguro". Si los beneficiarios nombrados, el jubilado y el cónyuge, mueren antes de que finalice el período, el pago se realiza a un tercer beneficiario nombrado hasta que expire el período cierto, o una suma global que representa el saldo no pagado de la anualidad se paga al patrimonio del jubilado.

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