연금 연금의 다른 유형은 무엇입니까?

미국의 연금 연금은 일반적으로 근로자에게 퇴직 소득을 제공하기 위해 설립되었습니다. 고용주는 직원의 이익을 위해 고용주를 만들거나 노조가 다른 참여 고용주를 위해 일하는 구성원의 이익을 위해 제공 할 수 있습니다. 소액의 비율은 전적으로 고용주에 의해 자금이 지원되지만 대부분은 직원 및 고용주 기여금의 조합에 의해 자금이 제공됩니다. 혜택은 일반적으로 최소 연령 및 서비스 기간 기준을 충족하는 퇴직자에게 월 단위로 지급되며 생활비를 고려하여 주기적으로 조정될 수 있습니다. 일부 연금 플랜은 퇴직자에게 직접 지불합니다. 다른 사람은 퇴직자 연금 연금을 보험 회사로부터 구입합니다.

연금 연금으로 지급되는 퇴직 급여는 일반적으로 확정 급여와 확정 급여의 두 가지 범주 중 하나에 속합니다. 확정 급여 제도는 일반적으로 퇴직자의 수입과 근속 연수에 따라 월액을 지불합니다. 미국에서 매우 일반적인 공식은 서비스 1 년마다 마지막 2 년간의 평균 수입의 2.5 %이며 최종 수입의 75 % 또는 80 %의 한도입니다. 이러한 계획에 따라, 20 년의 복무 후 최소 연령 요건을 충족하는 근로자는 퇴직 전 마지막 2 년 동안 평균 소득의 50 %를 받게됩니다.

반면에 정의 된 기여 계획은 직원을 대신하여 이루어진 모든 기여와 수입을 모두 합산합니다. 직원의 월별 혜택은 퇴직자의 기대 수명에 대한 보험 계리 적 가정에 근거합니다. 이 접근법은 IRA, 401 (k) 및 403 (b)와 같은보다 현대적인 퇴직 저축 계획과 매우 유사합니다. 많은 경우, 확정 급여 제도와 확정 기여 제도는 모두 고용주의 기부금에 근거한 감소 된 급여와 교환하여 참여자가 퇴직시 일시불로 기부금과이자를 인출 할 수 있도록 허용 할 수있다.

연금 연금은 급여 기간에 따라 분류 할 수도 있습니다. 확정 급여 또는 확정 급여에 관계없이, 퇴직 연금에 따라 급여는 일반적으로 지급되지만, 일부는 정해진 시간 동안 만 지불 한 후 중단됩니다. 퇴직자가 결혼 한 경우에는 배우자를 계산에 포함시켜야합니다. 그러한 옵션을 허용하는 주에서, 가입자가 미혼자 혜택의 100 %를 지불하는 계획을 선택하면, 퇴직자가 사망하면 배우자는 혜택을받지 않습니다. 퇴직 후 사망 한 배우자에게 소득을 제공하도록 설계된 4 개 또는 5 개의 추가 지불 공식은 일반적으로 대부분의 연금 플랜에 의해 제공됩니다.

일반적으로 플랜 참여자는 플랜에 처음 등록 할 때 다양한 옵션 중에서 선택하지만 필요할 때마다 선택 항목을 변경할 수 있습니다. 결혼 한 참가자는 일반적으로 생존 배우자의 혜택을 감소시키는 선택에 대해 배우자의 동의를 얻어야합니다. 그러나 월 연금 지급이 시작되면 선택은 취소 할 수 없게됩니다.

참가자들은 일반적으로 자신이 기여한 연금 플랜이 최소한 자신이 기여한 금액과 수입에 대해 본인이나 배우자에게 지불하는 것에 대해 우려합니다. 문제는 연금 지급이 시작된 직후에 사망하는 경우 수년 동안 연금 계획에 기여한 자금이 고용 주나 보험 회사에 반환되지 않는다는 것입니다. 이 문제를 해결하기 위해 연금 연금은 "특정 기간"에 대한 지불을 제공합니다. 특정 수혜자 (퇴직자 및 배우자)가 특정 기간이 끝나기 전에 사망하는 경우, 특정 기간이 만료 될 때까지 세 번째 수혜자에게 지급되거나 연금의 미지급 된 잔액을 나타내는 일시금이 퇴직자의 재산으로 지불됩니다.