Wat zijn de verschillende soorten pensioenlijfijden?

Pensioenlijferingen in de VS zijn doorgaans opgesteld om pensioeninkomsten voor werknemers te leveren. Werkgevers kunnen ze creëren ten behoeve van hun werknemers, of vakbonden kunnen hen bieden ten behoeve van hun leden die werken voor verschillende deelnemende werkgevers. De meeste worden gefinancierd door een combinatie van werknemers- en werkgeversbijdragen, hoewel een klein percentage volledig door werkgevers wordt gefinancierd. Het voordeel wordt meestal maandelijks betaald aan gepensioneerden die voldoen aan minimale normen van leeftijd en jaren van dienstverlening, en kunnen periodiek worden aangepast om rekening te houden met kosten van levensonderhoud. Sommige pensioenregelingen betalen hun gepensioneerden rechtstreeks; Anderen kopen pensioenlijferingen voor gepensioneerden van een verzekeringsmaatschappij.

De pensioenuitkeringen die worden betaald door pensioenlijfoningen vallen in het algemeen in een van de twee categorieën: het gedefinieerde voordeel en de gedefinieerde bijdrage. Een gedefinieerd batenplan betaalt een maandelijks bedrag dat meestal is gebaseerd op de inkomsten van de gepensioneerde en de jaren van dienst. In de VS, een verY Gemeenschappelijke formule is 2,5% van de gemiddelde inkomsten gedurende de laatste twee jaar van dienst voor elk volledig dienstjaar, met een limiet van 75% of 80% van de uiteindelijke inkomsten. Volgens een dergelijk plan, na 20 jaar dienst, zou een werknemer die aan de minimumleeftijdvereisten voldoet, 50% van zijn gemiddelde inkomsten ontvangen in de afgelopen twee jaar vóór pensionering.

Een gedefinieerd bijdrageplan, daarentegen, accumuleert alle bijdragen die namens een werknemer zijn geleverd, plus inkomsten. Het maandelijkse voordeel van de werknemer is gebaseerd op actuariële veronderstellingen van de levensverwachting van de gepensioneerde. Deze benadering lijkt veel op de meer moderne pensioenspaarplannen zoals de IRA, de 401 (k) en de 403 (b). In veel gevallen kunnen zowel het gedefinieerde voordeel als de gedefinieerde bijdrageplannen deelnemers toestaan ​​hun bijdragen plus rente als een forfaitaire bedrag na pensionering in te trekken, in ruil voor een verminderd voordeel op basis van de alleen op basis van deWerkgeverbijdragen.

Pensioenlijfrentes kunnen ook worden geclassificeerd volgens de duur van hun voordelen. Of het nu gaat om een ​​gedefinieerde voordeel of een gedefinieerde bijdrage, het voordeel wordt over het algemeen uitbetaald tijdens de levensduur van de gepensioneerde, hoewel enkele alleen voor een bepaalde hoeveelheid tijd betalen en dan stoppen. Als de gepensioneerde echter getrouwd is, moet de echtgenoot in de berekeningen worden opgenomen. In staten die een dergelijke optie toestaan, als de deelnemer het plan selecteert dat 100% van het ongehuwde voordeel betaalt, ontvangt de echtgenoot geen voordeel zodra de gepensioneerde sterft. Vier of vijf extra betalingsformules, ontworpen om inkomsten te leveren aan de overlevende echtgenoot na de dood van de gepensioneerde, worden over het algemeen aangeboden door de meeste pensioenregelingen.

In het algemeen kiezen Plan -deelnemers uit de verschillende opties wanneer ze zich voor het eerst inschrijven voor het plan, maar kunnen hun selecties wijzigen wanneer ze dat willen. Getrouwde deelnemers moeten over het algemeen de toestemming van hun echtgenoten verkrijgen voor alle selecties die de S verminderenHet voordeel van de echtgenoot van de echtgenoot. Zodra de maandelijkse pensioenbetalingen beginnen, wordt de keuze echter over het algemeen onherroepelijk.

Deelnemers zijn meestal bezorgd dat eventuele pensioenplannen waaraan ze hebben bijgedragen, hen of hun echtgenoten hebben bijgedragen, tenminste wat ze zelf hebben bijgedragen, plus eventuele inkomsten. De kwestie is dat het geld dat ze in de loop van de jaren hebben bijgedragen aan hun pensioenplannen die niet terugkeren naar de werkgever of de verzekeringsmaatschappij in het geval dat ze kort na pensioenbetalingen beginnen. Om deze bezorgdheid aan te pakken, zorgen pensioenlijfoningen voor betalingen over een "bepaalde periode". Als de genoemde begunstigden - de gepensioneerde en echtgenoot - sterven vóór de periode bepaalde eindigen, wordt betaling gedaan aan een derde benoemde begunstigde totdat de periode bepaalde verloopt, of een forfaitair bedrag dat het onbetaalde saldo van de lijfrente vertegenwoordigt, wordt betaald aan de nalatenschap van de gepensioneerde.