Wat zijn de verschillende soorten pensioenuitkeringen?
Pensioenuitkeringen in de VS zijn doorgaans opgezet om werknemers een pensioeninkomen te bieden. Werkgevers kunnen ze maken ten behoeve van hun werknemers, of vakbonden kunnen ze aanbieden ten behoeve van hun leden die voor verschillende deelnemende werkgevers werken. De meeste worden gefinancierd door een combinatie van bijdragen van werknemers en werkgevers, hoewel een klein percentage volledig door werkgevers wordt gefinancierd. Het voordeel wordt meestal maandelijks betaald aan gepensioneerden die voldoen aan de minimumleeftijd voor dienstjaren en dienstjaren, en kan periodiek worden aangepast om rekening te houden met de kosten van levensonderhoud. Sommige pensioenregelingen betalen hun gepensioneerden rechtstreeks; anderen kopen pensioenuitkeringen voor gepensioneerden van een verzekeringsmaatschappij.
De pensioenuitkeringen betaald door pensioenuitkeringen vallen in het algemeen in een van twee categorieën: de toegezegde pensioenrechten en de toegezegde bijdrage. Een toegezegd-pensioenregeling betaalt een maandelijks bedrag, meestal op basis van de inkomsten en dienstjaren van de gepensioneerde. In de VS is een veel voorkomende formule 2,5% van de gemiddelde inkomsten over de laatste twee dienstjaren voor elk volledig dienstjaar, met een limiet van 75% of 80% van de definitieve inkomsten. Volgens een dergelijk plan ontvangt een werknemer die voldoet aan de minimumleeftijdseisen na 20 jaar dienstverband 50% van zijn gemiddelde inkomen over de laatste twee jaar vóór zijn pensionering.
Een toegezegde-bijdrageregeling daarentegen verzamelt alle bijdragen die namens een werknemer zijn gedaan, plus de inkomsten. Het maandelijkse voordeel van de werknemer is gebaseerd op actuariële veronderstellingen over de levensverwachting van de gepensioneerde. Deze aanpak lijkt veel op de modernere pensioenspaarplannen zoals de IRA, de 401 (k) en de 403 (b). In veel gevallen kunnen zowel de toegezegd-pensioenregelingen als de toegezegde-bijdrageregelingen deelnemers toestaan hun bijdragen plus rente als een vast bedrag bij pensionering in te trekken, in ruil voor een verminderde uitkering die alleen is gebaseerd op de bijdragen van de werkgever.
Pensioenrenten kunnen ook worden ingedeeld op basis van de duur van hun uitkering. Of het nu gaat om een vastgestelde uitkering of een vastgestelde bijdrage, de uitkering wordt over het algemeen uitbetaald over de levensduur van de gepensioneerde, hoewel enkelen slechts een bepaalde tijd betalen en vervolgens stoppen. Als de gepensioneerde echter getrouwd is, moet de echtgenoot in de berekeningen worden opgenomen. In staten die een dergelijke optie toestaan, als de deelnemer het plan selecteert dat 100% van de ongehuwde uitkering betaalt, ontvangt de echtgenoot geen uitkering zodra de gepensioneerde overlijdt. Vier of vijf aanvullende betalingsformules, ontworpen om inkomsten te bieden aan de overlevende echtgenoot na het overlijden van de gepensioneerde, worden over het algemeen aangeboden door de meeste pensioenregelingen.
Over het algemeen kiezen plandeelnemers uit de verschillende opties wanneer ze zich voor het eerst aanmelden, maar kunnen hun selecties wijzigen wanneer ze maar willen. Gehuwde deelnemers moeten in het algemeen toestemming van hun echtgenoten krijgen voor selecties die de uitkering van de overlevende echtgenoot verminderen. Zodra de maandelijkse pensioenbetalingen beginnen, wordt de keuze echter meestal onherroepelijk.
Deelnemers maken zich meestal zorgen dat pensioenregelingen waaraan zij hebben bijgedragen, hen of hun echtgenoten ten minste betalen wat zij zelf hebben bijgedragen, plus eventuele inkomsten. De kwestie is dat de fondsen die zij in de loop van de jaren hebben bijgedragen aan hun pensioenplannen niet terugkeren naar de werkgever of de verzekeringsmaatschappij in het geval dat ze overlijden kort nadat de pensioenbetalingen beginnen. Om aan deze bezorgdheid tegemoet te komen, voorzien pensioenuitkeringen in betalingen gedurende een "bepaalde periode". Als de genoemde begunstigden - de gepensioneerde en de echtgenoot - overlijden vóór de bepaalde periode eindigt, wordt de betaling aan een derde genoemde begunstigde gedaan totdat de bepaalde periode verstrijkt, of wordt een forfaitair bedrag dat het onbetaalde saldo van de lijfrente vertegenwoordigt aan de nalatenschap van de gepensioneerde overgemaakt.