Jakie są różne rodzaje rent dożywotnich?

Renty emerytalne w USA zazwyczaj ustalane są w celu zapewnienia pracownikom dochodów emerytalnych. Pracodawcy mogą je tworzyć z korzyścią dla swoich pracowników lub związki zawodowe mogą oferować je z korzyścią dla swoich członków, którzy pracują dla różnych uczestniczących pracodawców. Większość jest finansowana z połączenia składek pracowników i pracodawców, chociaż niewielki procent jest finansowany w całości przez pracodawców. Zasiłek jest zazwyczaj wypłacany co miesiąc emerytom, którzy spełniają minimalne standardy wieku i lat pracy, i może być okresowo dostosowywany w celu uwzględnienia kosztów utrzymania. Niektóre programy emerytalne wypłacają emerytom bezpośrednio; inni kupują renty emerytalne emerytom od firmy ubezpieczeniowej.

Świadczenia emerytalne wypłacane przez renty emerytalne zasadniczo dzielą się na dwie kategorie: zdefiniowane świadczenie i określoną składkę. Program określonych świadczeń wypłaca miesięczną kwotę zwykle na podstawie zarobków emeryta i stażu pracy. W Stanach Zjednoczonych bardzo popularną formułą jest 2,5% średnich zarobków w ciągu ostatnich dwóch lat pracy za każdy pełny rok pracy, z limitem 75% lub 80% ostatecznych zarobków. Zgodnie z takim planem po 20 latach pracy pracownik, który spełnia minimalny wiek, otrzyma 50% swoich średnich zarobków w ciągu ostatnich dwóch lat przed przejściem na emeryturę.

Z drugiej strony program określonych składek gromadzi wszystkie składki wniesione w imieniu pracownika plus zarobki. Miesięczny zasiłek dla pracownika oparty jest na aktuarialnych założeniach dotyczących długości życia emeryta. Takie podejście jest bardzo podobne do bardziej nowoczesnych planów oszczędności emerytalnych, takich jak IRA, 401 (k) i 403 (b). W wielu przypadkach zarówno plany określonych świadczeń, jak i plany określonych składek mogą umożliwiać uczestnikom wycofanie składek powiększonych o odsetki ryczałtowe po przejściu na emeryturę, w zamian za zmniejszone świadczenie oparte wyłącznie na składkach pracodawcy.

Renty emerytalne można również klasyfikować według czasu ich wypłacania. Bez względu na to, czy jest to świadczenie określone, czy określone, świadczenie jest zasadniczo wypłacane przez cały okres życia emeryta, chociaż niektórzy płacą tylko za określony czas, a następnie przestają. Jeśli jednak emeryt jest w związku małżeńskim, małżonek musi zostać uwzględniony w obliczeniach. W stanach, które dopuszczają taką opcję, jeśli uczestnik wybierze program, który wypłaca 100% świadczenia niezamężnego, małżonek nie otrzymuje świadczenia po śmierci emeryta. Cztery lub pięć dodatkowych form płatności, mających na celu zapewnienie dochodu pozostałemu przy życiu małżonkowi po śmierci emeryta, są zazwyczaj oferowane przez większość programów emerytalnych.

Ogólnie rzecz biorąc, uczestnicy planu wybierają spośród różnych opcji, kiedy rejestrują się w planie po raz pierwszy, ale mogą zmieniać wybrane ustawienia, kiedy tylko mają na to ochotę. Żonaci uczestnicy zazwyczaj muszą uzyskać zgodę swoich małżonków na wszelkie selekcje zmniejszające świadczenia pozostałego przy życiu małżonka. Jednak po rozpoczęciu comiesięcznych wypłat emerytury wybór zasadniczo staje się nieodwołalny.

Uczestnicy zwykle obawiają się, że wszelkie plany emerytalne, do których się wpłacili, płacą im lub ich małżonkom przynajmniej tyle, ile sami wnieśli, plus wszelkie zarobki. Problem polega na tym, że fundusze, które wpłacali na swoje plany emerytalne przez lata, nie wracają do pracodawcy lub ubezpieczyciela w przypadku śmierci wkrótce po rozpoczęciu wypłaty emerytury. Aby rozwiązać ten problem, dożywotnie świadczenia emerytalne przewidują wypłaty w „określonym okresie”. Jeżeli wskazani beneficjenci - emeryt i małżonek - umrą przed upływem określonego okresu, płatność zostanie wypłacona trzeciemu wymienionemu beneficjentowi do upływu określonego okresu lub do kwoty spadkowej zostanie wypłacona ryczałt stanowiący niespłacone saldo renty.