Qu'est-ce qu'un compte de dépenses flexible?
Un compte de dépenses flexible ou un arrangement de dépenses flexible (FSA) fait référence à un certain nombre de programmes en place aux États-Unis, auxquels les employés et les employeurs peuvent participer. Par le biais des RTA, les employés peuvent effectuer des contributions avant impôt pour payer certains types de dépenses admissibles. Cet argent n'est pas taxé et provient généralement directement du salaire d'un employé. Ces contributions, dans certaines limites, peuvent ensuite être utilisées pour payer certains frais médicaux, de soins de personnes à charge et d’autres dépenses admissibles.
Les employés peuvent utiliser leur compte de dépenses flexible pour payer les coûts de soins médicaux correspondants. Cela peut inclure le paiement de frais tels que les copaiements d’assurance, les ordonnances et les médicaments en vente libre. De nombreux plans sont désormais livrés avec une carte de guichet automatique qui peut être utilisée pour faciliter les remboursements. Autrement, les employés doivent déposer des reçus auprès des entreprises de la FSA afin de se faire rembourser les coûts. Habituellement, une personne ne peut pas utiliser les montants de la FSA pour souscrire une assurance maladie ou pour payer des frais de soins médicaux optionnels tels que la chirurgie plastique.
Les RTA qui permettent aux personnes de payer les dépenses de garde des personnes à charge, telles que les frais préscolaires, de garde d’enfants ou de garde des personnes à charge pour les personnes âgées, ont généralement des contributions limitées. Le gouvernement américain n'autorisera que 5 000 dollars américains (USD) de frais de soins pour personnes à charge non imposables. Il existe des lois fiscales spéciales qui peuvent limiter davantage les cotisations, en particulier si un seul conjoint travaille. Les employeurs peuvent également décider de plafonner le montant qu'un employé peut verser dans un compte de dépenses flexible.
Le type de plan proposé par une entreprise peut être variable et la participation des employés est volontaire. Lorsqu'une personne participe, elle désigne un montant spécifique par chèque de paie à déposer dans le compte de dépenses flexible. Ce montant est statique pour l'année du plan et ne peut généralement pas être modifié avant la fin de l'année du plan.
Certaines personnes trouvent de grands avantages à utiliser un compte de dépenses flexible. Les frais médicaux connus tels que les paiements de soins orthodontiques ou les ordonnances régulières peuvent être payés par le plan. L'avantage est que l'argent affecté à la FSA n'est pas imposé et réduit le revenu brut. C'est une bonne idée de vérifier auprès du plan quelles dépenses sont «admissibles» ou couvertes.
Il existe des règles importantes concernant l’utilisation du compte de dépenses flexible, que toutes les personnes devraient considérer avant de participer à un compte. Si l'employé ne dépense pas l'argent dans la RTA d'ici la fin de l'année ou après une courte période de grâce, il ne peut pas être récupéré. Il est essentiel de comprendre l’utilisation ou la perte d’aspect des RTA avant de déterminer le montant de la contribution.
De nombreux employeurs prennent un risque en proposant également ces comptes. Un employé peut théoriquement dépenser tout l'argent disponible pour l'année du plan, avant qu'il ne soit retiré du chèque de paie. Si l'employé perd son emploi avant la fin de l'année du plan, l'employeur doit payer ces frais. Ce n'est le cas que lorsque l'argent est désigné pour les dépenses de santé. Avec les RTA qui couvrent les frais de prise en charge des personnes à charge, l'argent déposé ne peut être utilisé que s'il s'accumule.