Comment rédiger une politique de gestion de trésorerie?
Les politiques de gestion de la trésorerie sont des stratégies permettant de contrôler efficacement le processus de collecte, de décaissement et d’investissement des liquidités. L'élaboration d'une politique de gestion de trésorerie spécifique est très importante pour n'importe quel type d'entreprise ou d'organisation, ainsi que pour le processus de gestion efficace du budget d'un ménage. Pour cette raison, il est extrêmement important de rédiger une politique qui tienne compte des besoins de l'entreprise ou d'une autre organisation si l'entreprise veut atteindre ses objectifs. Dans le cadre de la préparation de la politique, il est important d’établir des directives régissant la manière dont l’argent est dépensé, comment il est économisé et comment il est investi.
L'une des premières étapes de l'élaboration d'une politique de gestion de trésorerie viable consiste à mettre en place des procédures spécifiques de gestion des fonds au fur et à mesure de leur encaissement. Pour les entreprises, cela implique de disposer d’un processus de réception des paiements, de les comptabiliser sur les comptes clients de l’entreprise et de s’assurer que ces fonds sont déposés sur le compte bancaire approprié de la société. La politique comprendra souvent des instructions pour l’affichage et l’enregistrement en temps voulu des recettes perçues, ce qui permettra à l’entreprise d’utiliser ces fonds pour payer ses factures à temps et d’éviter des frais de retard et des pénalités.
Une fois les fonds correctement enregistrés, la politique de gestion de la trésorerie aborde généralement les procédures d’allocation de fonds à des fins spécifiques. Dans le cadre de ces affectations, il convient de mettre en place des freins et contre-poids spécifiques permettant de contrôler la manière dont ces fonds sont dépensés au cours de la période budgétaire. Par exemple, si un budget annuel alloue un montant fixe de fonds à l'achat de croustilles, la politique peut être de ne permettre l'achat que d'un certain nombre de croustilles par mois civil. Cela permet d'éviter d'épuiser tous les fonds alloués à l'élément en même temps, en garantissant certains avantages tout au long de la période budgétaire.
Une politique de gestion de trésorerie ne définit pas seulement comment et quand l'argent est dépensé, mais également comment et quand l'argent est économisé. En règle générale, cela signifie qu’il faut identifier un pourcentage du revenu total perçu au cours d’une période donnée et l’affecter à l’épargne ou à un type quelconque d’investissement. L’objectif ici est de mettre systématiquement de l’argent de côté dans une sorte de projet portant intérêt, activité qui, au fil du temps, contribue à la constitution de réserves de trésorerie pouvant être utilisées en cas d’urgence. En intégrant cette composante à la politique générale de gestion de la trésorerie, une entreprise ou un ménage peut économiser au moins un peu d’argent et renforcer sa stabilité financière.
L’objectif d’une politique de gestion de la trésorerie est de fournir des directives pour la collecte, l’utilisation et l’épargne de manière optimale. Au fur et à mesure que l'entreprise grandit, il est probable que les procédures exactes de la politique changeront pour s'adapter à de nouvelles circonstances. En examinant périodiquement les conditions actuelles de la politique de gestion de la trésorerie, les propriétaires et les gestionnaires peuvent s'assurer que les actifs de l'entreprise sont utilisés au mieux, permettant à l'entreprise d'obtenir le plus haut niveau de rendement possible.