Quelle est la différence entre le forfaitage et l'affacturage?

Le forfaitage et l'affacturage sont deux moyens de financer les exportations de marchandises internationales par le recouvrement des créances, qui se distinguent par le type de marchandises exportées et le délai de paiement de l'importateur. L’affacturage traite de la vente des comptes débiteurs d’un exportateur sur des marchandises ordinaires, les conditions de la balance des paiements étant dues à la livraison ou peu de temps après. Forfaiting traite également de la vente des comptes clients de l'exportateur, mais uniquement en ce qui concerne les biens d'équipement, les produits de base ou toute autre transaction d'exportation de grande valeur et lorsque le délai de paiement de l'importateur est d'au moins six mois.

Les banques commerciales et les sociétés de financement spécialisées ont mis au point des produits de crédit permettant de réduire les risques inhérents au commerce international et d’apporter un flux de trésorerie permettant aux exportateurs d’être concurrentiels sur le marché mondial. Le forfaitage et l'affacturage sont deux types de mécanismes de financement du commerce international qui jouent un rôle indispensable dans la viabilité des exportations. Habituellement, lorsqu'un exportateur expédie un produit à un importateur, il doit attendre la réception des marchandises avant le traitement du paiement. Le paiement est généralement garanti par la banque de l'importateur, mais sa réception ne se produit qu'après la présentation de la preuve de livraison.

Par conséquent, une expédition de marchandises apparaît dans les livres de l'exportateur en tant que créance ou de l'argent qu'il est censé percevoir à un moment donné dans le futur. Cela peut avoir un impact négatif sur les flux de trésorerie de l'exportateur, en immobilisant de l'argent qui ne peut pas être réinvesti dans la production de biens supplémentaires pour la vente. Le forfaitage et l'affacturage apportent des solutions à ce problème de trésorerie et permettent ainsi aux exportateurs de vendre plus de biens et d'être plus compétitifs sur la scène internationale. La différence entre les deux types de financement réside dans les types de biens que chacun traite et dans la durée pendant laquelle la créance peut rester dans les livres avant le paiement.

Le forfaitage et l'affacturage sont effectués par des banques ou par des sociétés de financement spécialisées. L'entité de financement achète les comptes clients de l'exportateur avec une décote. Cela fournit à l'exportateur son chiffre d'affaires immédiatement, sans attendre que l'importateur confirme la livraison, et fournit à la société de financement le pourcentage de réduction en tant qu'intérêt sur l'extension de crédit. Cette transaction est souvent sans recours, mais la transaction pour la société de financement comporte peu de risques, car le paiement de l'importateur est généralement garanti par une lettre de crédit de la banque de l'importateur.

Bien qu'ils impliquent le même processus de base, le forfaitage et l'affacturage diffèrent d'un sujet à l'autre. L'affacturage est le terme utilisé pour les marchandises commerciales ordinaires avec paiement attendu dès la livraison. Le forfait est le terme utilisé pour le financement de comptes clients pour des biens d'équipement, des produits de base ou d'autres marchandises en vrac de grande valeur. Ces types de transactions ont des fenêtres de paiement plus longues, le forfaitage peut donc impliquer l’extension du crédit pour des conditions de paiement allant de six mois à sept ans.