Che cos'è una transazione commerciale?
Una transazione commerciale è uno scambio di oggetti di valore che influisce sulla posizione finanziaria di un'azienda, come lo scambio di denaro per beni o servizi. È l'attività di base che definisce lo stato di essere in affari. La contabilità è il processo di registrazione nel tempo di tutte le transazioni commerciali, inserite in categorie a fini fiscali.
Ogni singola istanza di uno scambio di beni o servizi a titolo oneroso, come il denaro, è una transazione commerciale separata che è importante registrare nella sua interezza. Il registro delle transazioni comprende documenti che supportano lo scambio e la contabilità che colloca lo scambio in categorie che un contabile può in seguito riassumere per l'informativa finanziaria. Questo processo funge da base per molti degli obblighi legali delle imprese, in particolare per quanto riguarda le imposte.
La maggior parte delle giurisdizioni che tassano le vendite o le entrate delle imprese richiedono loro di tenere traccia di tutte le transazioni commerciali. Sebbene il modo in cui un'azienda svolge i propri affari e gestisce la propria contabilità è una decisione propria, le autorità fiscali in genere richiedono a un'azienda di tenere registri delle transazioni contemporanei alle vendite. Ciò significa che è improbabile che sia sufficiente ricreare un record delle vendite alla fine dell'anno se sottoposto a verifica da parte delle autorità. La creazione postuma dei registri delle transazioni commerciali può essere illegale se legata a un tentativo di frode del governo.
I governi nazionali e locali possono valutare le imposte sulle vendite e sui redditi che dipendono interamente dall'attività commerciale, riportando correttamente tutte le entrate e confermando la rendicontazione con il registro delle transazioni commerciali. Tenere traccia delle transazioni in genere implica fornire un registro degli ordini di acquisto o delle fatture generate e ricevute e dell'eventuale ricevuta di vendita emessa. In un ambiente di vendita al dettaglio, un cliente probabilmente effettuerà un ordine di persona e riceverà un foglietto come ricevuta per l'acquisto. Il negozio genererà anche una copia della ricevuta conservata nel suo sistema.
L'imposta sulle vendite, in particolare, è così importante per i governi che valutano questo tipo di imposta che prestano particolare attenzione alle società che effettuano transazioni principalmente in contanti. Una transazione commerciale può includere pagamenti in contanti, assegni o metodi elettronici, ad esempio tramite carta di credito o debito o tramite un facilitatore di terze parti su Internet. I pagamenti in contanti sono l'unico tipo di pagamento che non lascia una traccia cartacea automatica. Di conseguenza, le attività commerciali pesanti sono veicoli popolari per eludere le tasse e riciclare denaro.