現金転換サイクルとは何ですか？

資産変換サイクルまたは純営業サイクルと呼ばれることもありますが、現金変換サイクルは、ビジネスの現在の財務安定性を評価するために使用される単純なプロセスです。 基本的に、現金サイクルは、ビジネスを行うことのいくつかの基本的な要素に関連する期間を調べます。 現金変換サイクルを理解することで、生産、買掛金、売掛金のプロセスで特定の資産がどれだけ長く縛られているかという概念があるため、ビジネス運営への投資に使用できません。

現金変換サイクルを、製造された商品の支払いを受け取るまでに製品を作成するために使用される原材料の取得からかかる日数を特定すると考えると役立ちます。 これは、平均的な株式保有期間と呼ばれるものと比較されます。 基本的に、これは一日の終わりの閉鎖在庫であり、原材料が必要な場合はどうなりますかeは全額支払われ、同じ原材料を使用して生産された商品に対して支払いが受け取られていました。

明らかに、より短い期間の利益で投資が返されるため、より短い日の日数はプラスの現金転換サイクルの兆候です。 リターンは遅くなるよりも早く受信されるため、収集された純収益を投資し、さらに大きなリターンが発生する機会があります。 投資からのリターンが増えると、生産を拡大したり、他の方法でビジネスに利益をもたらすために使用できる収益が増えます。

より長いまたは負のキャッシュサイクルは、プロセスのどこかに問題があることを示しています。 一部の顧客が配達された商品の未払いの請求書を支払うのに時間がかかる場合、現金変換サイクルの問題は売掛金の領域にある可能性があります。 ビジネスが生のMAの支払いを遅らせている場合完成品が顧客によって支払われるまで、テリアルは、全体的な原材料コストを掲載する追加の財務料金も存在する場合があります。 長い現金変換サイクルが示されている場合、状況を徹底的に分析し、遅延の原因となっているものを明らかにし、状況を修正するための措置を講じることが重要です。