Co to jest cykl konwersji gotówki?

Czasami określany jako cykl konwersji aktywów lub cykl operacyjny netto, cykl konwersji gotówki jest prostym procesem wykorzystywanym do oceny obecnej stabilności finansowej firmy. Zasadniczo cykl gotówkowy analizuje okresy związane z kilkoma podstawowymi elementami prowadzenia działalności. Zrozumienie cykli konwersji gotówki może dać firmę pewną koncepcję tego, jak długo niektóre aktywa są powiązane w procesie produkcji, zobowiązań i należności, a zatem nie są dostępne do stosowania w inwestycji w działalność biznesową.

Pomocne jest myślenie o cyklu konwersji gotówki jako identyfikując liczbę dni przyjmowanych z nabycia surowców używanych do tworzenia produktów aż do czasu otrzymywania płatności za produkty. Jest to porównywane z tak zwanym średnim okresem akcji. Zasadniczo jest to zapas końcowy pod koniec dnia i jaki byłby zwrotPłacone w całości i otrzymano płatność za towary, które zostały wyprodukowane za pomocą tych samych surowców.

Oczywiście krótszy okres dni wskazuje na dodatnią cykl konwersji gotówki, ponieważ inwestycja jest zwracana z zyskiem w krótszym czasie. Ponieważ zwrot jest odbierany wcześniej niż później, istnieje możliwość zainwestowania zebranych przychodów netto i naliczenia jeszcze większego zwrotu. Większy zwrot z inwestycji oznacza większe przychody, które można wykorzystać do rozszerzenia produkcji lub przyniesienia korzyści firmie w jakiś inny sposób.

Dłuższe lub ujemne cykle gotówkowe mogą wskazywać, że gdzieś w tym procesie występuje problem. Problem z cyklem konwersji gotówki może znajdować się w obszarze należności, jeśli niektórzy klienci zajmują dłużej, aby zapłacić zaległe faktury za dostarczane towary. W przypadku, gdy firma opóźnia płatność na Raw MATerials, dopóki klient gotowe nie zostaną opłacone przez klienta, mogą również istnieć dodatkowe opłaty finansowe, które kosztują ogólne koszty surowców. Jeśli wskazany jest długi cykl konwersji gotówki, ważne jest dokładne przeanalizowanie sytuacji, odkryć, co powoduje opóźnienia i podejmować kroki w celu skorygowania sytuacji.