O que é um ciclo de conversão de dinheiro?
Às vezes chamado de ciclo de conversão de ativos ou ciclo operacional líquido, o ciclo de conversão de caixa é um processo simples usado para avaliar a estabilidade financeira atual de uma empresa. Essencialmente, o ciclo de caixa analisa os períodos associados a vários elementos básicos de fazer negócios. A compreensão dos ciclos de conversão de caixa pode dar a um negócio um conceito de quanto tempo certos ativos estão ligados ao processo de produção, a pagar e recebíveis e, portanto, não estão disponíveis para uso no uso de investimentos na operação comercial.
É útil pensar no ciclo de conversão de caixa como identificação do número de dias que leva da aquisição das matérias -primas usadas para criar produtos até o tempo que o pagamento é recebido pelos produtos manufaturados. Isso é comparado ao que é conhecido como o período médio de participação. Essencialmente, este é o estoque final no final do dia, e qual seria o retorno se as matérias -primas fossemE pagou integral e o pagamento foi recebido pelos produtos que foram produzidos usando as mesmas matérias -primas.
Obviamente, um período mais curto de dias é a indicação de um ciclo de conversão de caixa positivo, uma vez que o investimento é devolvido com lucro em um período mais curto. Como o retorno é recebido mais cedo ou mais tarde, há a oportunidade de investir a receita líquida coletada e acumular um retorno ainda maior. Mais retorno do investimento significa mais receita que pode ser usada para expandir a produção ou beneficiar os negócios de alguma outra maneira.
Ciclos de caixa mais longos ou negativos podem indicar que há um problema em algum lugar do processo. O problema com o ciclo de conversão em dinheiro pode estar na área de contas a receber, se alguns clientes estiverem demorando mais para pagar faturas pendentes pelas mercadorias entregues. No caso de o negócio estar atrasando o pagamento no MA brutoTerials até que os produtos acabados sejam pagos pelo cliente, também pode haver cobranças financeiras adicionais que aumentam os custos gerais de matérias -primas. Se um longo ciclo de conversão em dinheiro for indicado, é importante analisar minuciosamente a situação, descobrir o que está causando os atrasos e tome medidas para corrigir a situação.