Co je to cyklus přeměny hotovosti?

Někdy se označuje jako cyklus převodu aktiv nebo čistý provozní cyklus, je cyklus přeměny hotovosti jednoduchým procesem, který se používá k vyhodnocení současné finanční stability podniku. V zásadě se hotovostní cyklus dívá v časových obdobích spojených s několika základními prvky podnikání. Porozumění cyklům přeměny hotovosti může podniku poskytnout nějaký koncept, jak dlouho jsou určitá aktiva svázána v procesu výroby, závazků a pohledávek, a proto nejsou k dispozici pro použití při investování do obchodní operace.

Je užitečné myslet na cyklus konverze hotovosti jako na identifikaci počtu dnů, které trvá z pořízení surovin použitých k vytváření produktů až do doby, kdy je platba přijata za vyrobené zboží. To je porovnáno s tím, co se nazývá průměrné období akcií. V podstatě se jedná o závěrečný materiál na konci dne a jaký by byl návrat, kdyby suroviny bylyZaplaceno v plné výši a platba byla obdržena za zboží, které bylo vyrobeno pomocí stejných surovin.

Je zřejmé, že kratší rozpětí dnů je známkou pozitivního cyklu konverze v hotovosti, protože investice je vrácena se ziskem v kratším časovém období. Vzhledem k tomu, že návratnost je přijata dříve než později, existuje příležitost investovat shromážděné čisté příjmy a nashromáždit ještě větší návratnost. Více návratnosti z investice znamená více příjmů, které lze použít k rozšíření výroby nebo přínosu podnikání jiným způsobem.

Delší nebo negativní peněžní cykly mohou naznačovat, že někde v procesu je problém. Problém s cyklem přeměny hotovosti může být v oblasti pohledávek, pokud někteří zákazníci trvá déle, než platí za nevyplacené faktury za dodané zboží. V případě, že podnik zpožďuje platbu na Raw MATerials, dokud zákazník zaplatí hotovo, mohou také existovat další finanční poplatky, které snižují celkové náklady na suroviny. Pokud je indikován dlouhý cyklus přeměny hotovosti, je důležité důkladně analyzovat situaci, odhalit, co způsobuje zpoždění, a podniknout kroky k opravě situace.