負債比率とは何ですか？

負債比率は、企業の資産の価値と比較した債務額の計算に役立つ財務比率の一種です。 これは、会社の健全性と長期にわたる負債の返済能力を判断する際によく使用されるツールです。 個人の財政状態を示すために同様に機能する消費者負債比率のタイプもあります。これはより一般的には負債と収入の比率として知られています。

企業の負債比率を計算するには、通常、貸借対照表へのアクセスが必要です。 貸借対照表は、一般的に、とりわけ、会社が負債に負っている金額と資産の現在価値を示します。 負債比率は、総負債を総資産で割ることにより決定できます。 一般的に、結果が高ければ高いほど、企業は信用に依存して事業を展開しています。 結果が1より大きい場合、それは通常、会社が実際に資産よりも多くの負債を抱えていることを意味します。

企業の負債比率を評価できる1つの例は、企業が融資を求めている場合です。 この場合、貸し手はこの比率をよく見て、会社がローンを返済できる可能性を判断するのに役立ちます。 専門家は一般に、企業の負債比率が高いほど、ローンの債務不履行のリスクが大きくなることに同意します。 逆に、比率が低いほど、会社は通常、合意どおりにローンを返済できる可能性が高くなります。

負債比率が高いと貸し手のリスクが高くなることが多いため、負債比率が高い企業はお金を借りる際に高い金利を支払わなければならないことがよくあります。 場合によっては、負債比率が高すぎると、企業はまったくお金を借りることができなくなる可能性があります。 このような状況では、通常、影響を受ける企業が追加の資産を探す必要があります。

会社の健全性を示す負債比率に加えて、個人の財政的健全性を示すのにも役立ちます。 個人の負債比率、または負債と収入の比率は、多くの場合、個人がローンを返済できる可能性を判断するために使用されます。 これを計算するには、住宅ローンの支払い、住宅所有者の保険、固定資産税、クレジットカードの支払い、その他の定期的なローンの支払いなど、個人の固定月額費用をすべて加算する必要があります。 この金額は、その人の毎月の税引前収入で除算されます。

この計算では、一般に、比率が低いほど借金が少なくなり、ローンを返済できる可能性が高くなります。 貸し手は通常、人にローンが提供されるかどうかを判断する際に、これらの比率に特定のガイドラインを設定します。 たとえば、米国の住宅ローンの場合、ほとんどの貸し手は、申請者に36％以下の負債比率を要求しています。 企業と同様に、債務比率が高いほど、適切な融資条件を見つけるのに苦労する可能性があります。