非正規分布とは何ですか？

非適格な分配とは、受取人がその口座に関連する元の条件を完全に順守する前に、異なるタイプの金融口座から分配される資金を記述するために使用される用語です。 通常、このタイプの分配は、特にアカウントへの寄付がそのアカウントに預けられる前に課税されなかった場合に、ある種の税金義務を引き起こします。 資格のない配布につながる予期しない状況が発生する可能性がありますが、このタイプの撤回は、可能な限り通常回避されます。

非適格な分配のより一般的な例の1つは、特定のタイプの個人退職口座（IRA）または個人普通預金口座（ISA）からの資金の早期引き出しに関係しています。 一部の形式のIRAおよびISAでは、これらのタイプの金融口座に入金する前に寄付に対して税金を評価する必要がありますが、他の形式では、寄付者が税年度の総収入から寄付を差し引くことができます。 この場合、退職に至る前に資金を引き出すことを選択すると、通常、資格のない分配の金額は、引き出しが発生した年の課税所得として扱われます。 さらに、このタイプの一部の退職口座は、その早期撤退に対してペナルティを課す場合があります。

ある種の教育貯蓄口座または基金で非適格な分配が発生する場合、同じ一般的な状況が発生する可能性があります。 分配の金額が、アカウントの条件に従って適格と見なされる費用をカバーするために必要な合計よりも大きい場合、これにより、不適格金額に課されるペナルティや場合によっては税金が課されることもあります。 このような状況を回避するために、配布のリクエストは、リクエストされた配布の合計金額がキャンパス内の住宅、書籍、授業料などの費用に充てられることを示すように構成されていることがよくあります。

資格のない分配を必要とする特定の状況が発生する場合がありますが、あらゆる種類の制限された金融口座から必要な資金を取得することを選択する前に、すべての可能な選択肢を検討することが重要です。 多くの場合、作成される税負担と、関連するアカウントまたは基金を管理する機関によって評価される手数料と罰金の組み合わせは重要です。 他のすべてのオプションに関連するコストを考慮し、それらのコストを非適格な配信を受け取ることの負債と比較すると、最終的に受信者にとってより有益な別の戦略を発見することにつながり、非コストの厳しいコストを避けることができます退職口座または教育費の普通預金口座からの適格な引き出し。