Wat is een niet-gekwalificeerde verdeling?

Een niet-gekwalificeerde verdeling is een term die wordt gebruikt om fondsen te beschrijven die zijn gedistribueerd uit verschillende soorten financiële accounts voordat de ontvanger volledig heeft voldaan aan de oorspronkelijke termen met betrekking tot die rekening. Doorgaans zal dit type distributie een soort van belastingverplichting veroorzaken, vooral wanneer de bijdragen aan de rekening niet werden belast voordat ze op die rekening worden gestort. Hoewel onverwachte omstandigheden kunnen optreden die leiden tot een niet-gekwalificeerde verdeling, wordt dit type terugtrekking normaal gesproken vermeden als het helemaal mogelijk is.

Een van de meest voorkomende voorbeelden van een niet-gekwalificeerde verdeling heeft te maken met vroege opnames van fondsen van bepaalde soorten individuele pensioenrekeningen (IRA's) of individuele spaarrekeningen (ISA's). Hoewel sommige vormen van IRA's en ISA's vereisen dat belastingen op bijdragen worden beoordeeld voordat ze worden gestort op dit soort financiële rekeningen, staan ​​andere formaten toe dat bijdragers de bijdragen van hun Gross Inc aftrekkenome voor het belastingjaar. Wanneer dit het geval is, betekent het kiezen van de fondsen voordat u met pensioen gaat meestal dat het bedrag van de niet-gekwalificeerde verdeling wordt behandeld als belastbaar inkomen voor het jaar waarin de opname optreedt. Bovendien kunnen sommige pensioenrekeningen van dit type ook een boete opleggen voor die vroege terugtrekking.

Dezelfde algemene reeks omstandigheden kan optreden wanneer een niet-gekwalificeerde verdeling optreedt met een soort spaarrekening of fonds. Als het bedrag van de verdeling groter is dan het totaal dat nodig is om kosten te dekken die worden beschouwd als gekwalificeerd volgens de voorwaarden van de rekening, kan dit ook leiden tot het opleggen van boetes en mogelijk zelfs belastingen op het ongekwalificeerde bedrag. Om deze situatie te voorkomen, worden verzoeken om uitkeringen vaak gestructureerd om het totale bedrag van de gevraagde distributie aan te gevenGaat naar kosten die gekwalificeerd zijn, zoals huisvesting op de campus, boeken en collegegeld en vergoedingen.

Hoewel bepaalde situaties kunnen optreden die een niet-gekwalificeerde verdeling noodzakelijk maken, is het belangrijk om alle mogelijke alternatieven te overwegen voordat ze ervoor kiezen om de benodigde fondsen te verkrijgen van elk type beperkte financiële rekening. Vaak is de combinatie van de belastingdruk die wordt gecreëerd plus eventuele vergoedingen en boetes die door de instelling worden beoordeeld die het gerelateerde account of het fonds beheert, aanzienlijk. Gezien de kosten die verband houden met alle andere opties en het vergelijken van die kosten met de aansprakelijkheden van het ontvangen van een niet-gekwalificeerde distributie kan vaak leiden tot het ontdekken van een andere strategie die uiteindelijk geleidelijker is voor de ontvanger, en het mogelijk is om de stijve kosten van niet-gekwalificeerde intrekkingen van een pensioenrekening of een opleidingsuitgavenrekening te voorkomen.