Hoe ontwikkel ik een auditplan?

Het ontwikkelen van een succesvol auditplan vereist planning, het vaststellen van prioriteiten, sommige veldwerk en een of meer vervolgbijeenkomsten.Bepaal het audituniversum, voordat u een auditplan start, het type, gebieden en het aantal te controleren en de specifieke processen die in de audit moeten worden gebruikt.Bij het ontwikkelen van een auditplan moeten prioriteiten worden vastgesteld, de reikwijdte en omvang van de vastgestelde audit, moet samenwerking worden vastgesteld binnen het bedrijf of de organisatie en normen voor bewijsmateriaal moeten worden ingesteld.

De eerste stap in een auditplan is het vaststellen van prioriteiten enfocussen op verplichte audits.Audits moeten eerst worden geïdentificeerd als discretionair of verplicht.Een beetje onderzoek zal onthullen of specifieke organisatie- of bedrijfsaudits kunnen zijn vereist door bepaalde wettelijke vereisten.De New York Stock Exchange vereist bijvoorbeeld een interne audit voor alle beursgenoteerde bedrijven.Sommige particuliere bedrijven stellen ook regels vast voor verplichte interne en externe audits.

Nadat de reikwijdte van de audit is vastgesteld, creëert u een gedetailleerde schatting van de tijd die nodig is om het gehele auditproces te voltooien.Als u met een team of personeel van mensen werkt, is dit het moment om de sterke en zwakke punten van elk individueel teamlid te herzien en te bepalen hoeveel tijd elke persoon kan bijdragen aan het auditplan.Zaal de tijdschatting op basis van het totale aantal beschikbare personeelsleden en hoeveel tijd elke persoon kan besteden aan de audit en alle benodigde vervolgbijeenkomsten.Met feestdagen, ziektedagen, trainingsdagen en vakantietijd afgetrokken, hebben fulltime werknemers die een 40 uur durende werkweek werken ongeveer 1.800 beschikbare uren in een tijdspanne van een jaar.

Het succes van een waar auditplan zal grotendeels afhangen van samenwerking met samenwerkingen samenwerking van belangrijke managers, directeuren, leidinggevenden en bestuursleden.Audits worden meestal gezien als invasief en opdringerig, en ze kunnen door sommige werknemers in een algemeen negatief licht worden beschouwd.Een succesvol auditplan moet worden uitgevoerd onafhankelijk van enige interferentie van werknemers of bedrijfspersoneel om een objectief beeld van specifieke gebieden of entiteiten binnen een organisatie te produceren.Om een nauwkeurige, objectieve en succesvolle audit te garanderen, moet u vanaf het begin van het begin de basisregels van onafhankelijke werking vaststellen.

Productief auditveldwerk vereist het vaststellen van procedures voor het verzamelen, analyseren en evalueren van bewijsmateriaal.Bepaal het type bewijs dat moet worden verzameld, hoeveel te verzamelen en of dat bewijs daadwerkelijk relevant en nuttig is.Een auditor moet het specifieke bedrijf of de organisatie en zijn omgeving begrijpen om te onderscheiden welke soorten bewijsmateriaal moeten worden verzameld.Procedures voor auditveldwerk moeten het verzamelen van alleen bewijsmateriaal omvatten dat feitelijk is, helpt bij het bereiken van een specifieke conclusie en ondersteunt de uiteindelijke auditaanbevelingen.