Jak opracować plan audytu?
Opracowanie udanego planu audytu wymaga planowania, ustanowienia priorytetów, niektórych prac w terenie i jednym lub więcej spotkań kontrolnych. Przed rozpoczęciem dowolnego planu audytu określ wszechświat audytu, który jest typem, obszarami i liczbą podmiotów, które mają zostać kontrolowane, a także określone procesy, które należy zastosować w audycie. Opracowując plan audytu, należy ustanowić priorytety, zakres i zakres ustalonego audytu, należy ustanowić współpracę w firmie lub organizacji oraz standardy dotyczące dowodów.
Pierwszym krokiem w dowolnym planie audytu jest ustanowienie priorytetów i skupienie się na audytach obowiązkowych. Audyty należy najpierw zidentyfikować jako uznaniowe lub obowiązkowe. Niewielkie badania ujawnią, czy określone audyty organizacji lub firmy mogą być wymagane przez określone wymagania regulacyjne. Na przykład nowojorska giełda papierów wartościowych wymaga audytu wewnętrznego dla wszystkich spółek notowanych w publicznym handlu. Niektóre prywatne firmy ustanawiają również zasady mandatoRY Audyty wewnętrzne i zewnętrzne.
Po ustaleniu zakresu audytu stwórz szczegółowe oszacowanie czasu niezbędnego do ukończenia całego procesu audytu. Jeśli pracujesz z zespołem lub personelem ludzi, nadszedł czas, aby przejrzeć mocne i słabe strony każdego członka zespołu i ustalić, ile czasu każda osoba może przyczynić się do planu audytu. Rysunek oszacowania czasu w oparciu o całkowitą liczbę dostępnych pracowników i ile czasu każda osoba może poświęcić na audyt i wszelkie niezbędne spotkania kontrolne. W przypadku wakacji, dni chorych, dni szkolenia i czas na wakacje odjęto, pracownicy pełnoetatowi pracujący w 40-godzinnym tygodniu pracy mają około 1800 dostępnych godzin w ciągu jednego roku.
Sukces każdego prawdziwego planu audytu będzie zależeć głównie od współpracy i współpracy od kluczowych menedżerów, dyrektorów, kierownictwa i członków zarządu. AudytyZazwyczaj są postrzegane jako inwazyjne i natrętne, a niektórzy pracownicy mogą je patrzeć w ogólnie negatywnym świetle. Udany plan audytu należy przeprowadzić niezależnie od wszelkich zakłóceń pracowników lub personelu firmy, aby stworzyć obiektywny pogląd na określone obszary lub podmioty w organizacji. Aby zapewnić dokładny, obiektywny i udany audyt, od samego początku ustal podstawowe zasady niezależnego działania.
Produktywna praca w terenie wymaga ustalenia procedur gromadzenia, analizy i oceny dowodów. Określ rodzaj dowodów, które należy zebrać, ile do zebrania i czy dowody te są faktycznie istotne i przydatne. Audytor musi zrozumieć konkretną firmę lub organizację oraz jej środowisko, aby rozpoznać, jakie rodzaje dowodów należy zebrać. Procedury prac w terenie audytu powinny obejmować tylko zebranie dowodów, które są faktyczne, pomaga w dotknięciu konkretnego wniosku i popiera ostateczną audytZalecenia.