Jak opracować plan audytu?
Opracowanie udanego planu audytu wymaga planowania, ustalania priorytetów, niektórych prac w terenie i jednego lub więcej spotkań kontrolnych.Przed rozpoczęciem dowolnego planu audytu określ wszechświat audytu, który jest typem, obszarami i liczbą podmiotów, które mają zostać kontrolowane, a także określone procesy, które należy zastosować w audycie.Opracowując plan audytu, należy ustalić priorytety, zakres i zakres ustalonego audytu należy ustanowić współpracę w firmie lub organizacji oraz standardy dowodów.
Pierwszym krokiem w dowolnym planie audytu jest ustanowienie priorytetów iKoncentrując się na obowiązkowych audytach.Audyty należy najpierw zidentyfikować jako uznaniowe lub obowiązkowe.Niewielkie badania ujawnią, czy określone audyty organizacji lub firmy mogą być wymagane przez określone wymagania regulacyjne.Na przykład nowojorska giełda papierów wartościowych wymaga audytu wewnętrznego dla wszystkich spółek notowanych w publicznym handlu.Niektóre prywatne firmy ustanawiają również zasady obowiązkowych kontroli wewnętrznych i zewnętrznych.
Po ustaleniu zakresu audytu, tworzą szczegółowe oszacowanie czasu niezbędnego do ukończenia całego procesu audytu.Jeśli pracujesz z zespołem lub personelem ludzi, nadszedł czas, aby przejrzeć mocne i słabe strony każdego członka zespołu i ustalić, ile czasu każda osoba może przyczynić się do planu audytu.Rysunek oszacowania czasu w oparciu o całkowitą liczbę dostępnych pracowników i ile czasu każda osoba może poświęcić na audyt i wszelkie niezbędne spotkania kontrolne.W przypadku wakacji, dni chorych, dni szkolenia i czas na wakacje odjęto, pracownicy pełnoetatowi pracujący w 40-godzinnym tygodniu pracy mają około 1800 dostępnych godzin w ciągu jednego roku.
Sukces każdego prawdziwego planu audytu będzie zależeć głównie od współpracy zoraz współpraca od kluczowych menedżerów, dyrektorów, kadry kierowniczej i członków zarządu.Audyty zwykle są postrzegane jako inwazyjne i nachalne, a niektórzy pracownicy mogą je patrzeć w ogólnie negatywnym świetle.Udany plan audytu musi być przeprowadzony niezależnie od wszelkich zakłóceń pracowników lub personelu firmy, aby stworzyć obiektywny pogląd na określone obszary lub podmioty w organizacji.Aby zapewnić dokładny, obiektywny i udany audyt, od samego początku ustalić podstawowe zasady niezależnego działania.
Produktywna praca w terenie w terenie wymaga ustalenia procedur gromadzenia, analizy i oceny dowodów.Określ rodzaj dowodów, które należy zebrać, ile do zebrania i czy dowody te są faktycznie istotne i przydatne.Audytor musi zrozumieć konkretną firmę lub organizację oraz jej środowisko, aby rozpoznać, jakie rodzaje dowodów należy zebrać.Procedury prac w terenie audytu powinny obejmować tylko zebranie dowodów, które są faktyczne, pomaga w dotknięciu konkretnego wniosku i popiera ostateczne zalecenia audytu.