Hoe schrijf ik een overzicht van de financiële positie?
Een overzicht van de financiële positie is een type begrotingsblad dat veel wordt gebruikt door non-profitorganisaties. Als ze correct zijn geschreven, kunnen deze verklaringen professionals een nauwkeurige lezing van de financiële status van een organisatie geven. Om een overzicht van de financiële positie te schrijven, is het belangrijk om alle informatie te verzamelen die een afspiegeling is van de activa en passiva van een organisatie. Wanneer u verplichtingen van activa aftrekt, krijgt u het vermogen van activa, wat de huidige financiële positie van de organisatie vertegenwoordigt: de geaccumuleerde waarde van al haar acties tot op zekere hoogte.
Om een overzicht van de financiële positie op te stellen, zou uw eerste stap moeten zijn om overzichten te verzamelen over al uw activa. Kortom, er zijn drie soorten activa: liquide activa, vaste activa en langetermijnactiva. Liquide middelen zijn die waarover u beschikt; dit kunnen contanten zijn die u onmiddellijk kunt opnemen en uitgeven en uitgaven die u al hebt betaald maar nog niet heeft gebruikt. Vaste activa omvatten inventarisitems, apparatuur en commercieel onroerend goed. Langlopende activa zijn daarentegen beleggingen en deposito's.
Terwijl u uw nettovermogen bepaalt, moet u eraan denken deze activa in drie verschillende categorieën op te splitsen. De eerste groep bestaat uit beperkte activa, zoals schenkingen. In de meeste gevallen kunnen alleen grote organisaties met aanzienlijke budgetten dit soort middelen behouden, omdat ze niet gemakkelijk toegankelijk zijn. Een klein bedrijf met dringende problemen met de cashflow kan vinden dat beperkte activa meer kwaad dan goed doen.
Tijdelijk beperkte activa beschrijven fondsen die alleen op bepaalde tijden toegankelijk zijn. Er kan bijvoorbeeld een bepaald bedrag opzij worden gezet om een aangewezen project te voltooien. Het is ook mogelijk dat deze activa worden gereserveerd om nieuwe apparatuur of andere vormen van kapitaal te kopen.
Onbeperkte activa omvatten geld waartoe professionals toegang hebben. Contant geld dat dagelijks in een winkel wordt gebruikt, wordt bijvoorbeeld als onbeperkt beschouwd. Wanneer leidinggevenden of bestuursleden besluiten aan projecten te beginnen, kunnen ze tijdelijk beperkte activa openen, waardoor ze onbeperkt kunnen worden.
Vervolgens moet een persoon die een balans opstelt, zich concentreren op het verzamelen van informatie over verplichtingen. Enkele veel voorkomende voorbeelden van kortlopende schulden zijn crediteuren en kredietlijnen. Langlopende schulden kunnen hypotheken en andere schulden zijn die over een lange periode moeten worden betaald.
Nadat u uw verplichtingen van uw activa hebt afgetrokken, blijft uw vermogen over. Het is gebruikelijk dat professionals het totale nettovermogen categoriseren op basis van hun beperkte en onbeperkte status. U moet ook uitleg geven, meestal niet langer dan elk een paragraaf, waarin wordt uitgelegd hoe potentieel twijfelachtige waarden werden bepaald.