Como redigir uma demonstração da posição financeira?

Uma demonstração da posição financeira é um tipo de folha de orçamento usada geralmente por organizações sem fins lucrativos. Quando escritas corretamente, essas declarações podem fornecer aos profissionais uma leitura precisa do status financeiro de uma organização. Para escrever uma demonstração da posição financeira, é importante coletar todas as informações que refletem os ativos e passivos de uma organização. Ao subtrair passivos de ativos, você obtém o patrimônio líquido dos ativos, o que representa a posição financeira atual da organização: o valor acumulado de todas as suas ações até certo ponto.

Para preparar uma demonstração da posição financeira, seu primeiro passo deve ser reunir declarações sobre todos os seus ativos. Em resumo, existem três tipos de ativos: ativos líquidos, ativos fixos e ativos de longo prazo. Ativos líquidos são aqueles que estão disponíveis para você; isso pode incluir dinheiro pelo qual você pode sacar e gastar imediatamente e quaisquer despesas pelas quais você já pagou, mas ainda não tenha usado. Ativos fixos incluem itens de estoque, equipamentos e imóveis comerciais. Os ativos de longo prazo, por outro lado, são investimentos e depósitos.

Ao determinar seus ativos líquidos, lembre-se de dividi-los em três categorias diferentes. O primeiro grupo é composto de ativos restritos, como doações. Na maioria dos casos, apenas grandes organizações com orçamentos substanciais conseguem manter esses tipos de ativos, pois não podem ser acessados ​​facilmente. Uma pequena empresa com preocupações urgentes de fluxo de caixa pode achar que ativos restritos fazem mais mal do que bem.

Os ativos temporariamente restritos descrevem fundos acessíveis apenas em determinados horários. Por exemplo, uma certa quantia de dinheiro pode ser reservada para concluir um projeto designado. Também é possível que esses ativos sejam reservados para a compra de novos equipamentos ou outras formas de capital.

Ativos irrestritos incluem dinheiro que os profissionais podem acessar. Por exemplo, o dinheiro usado diariamente em uma configuração de varejo é considerado irrestrito. Quando executivos ou membros do conselho decidem embarcar em projetos, eles podem abrir ativos temporariamente restritos, tornando-os irrestritos.

Em seguida, um indivíduo que está preparando uma demonstração da posição financeira deve se concentrar na coleta de informações sobre passivos. Alguns exemplos comuns de passivos de curto prazo são contas a pagar e linhas de crédito. Os passivos de longo prazo podem incluir hipotecas e outras dívidas que devem ser pagas por longos períodos de tempo.

Depois de subtrair suas responsabilidades de seus ativos, você fica com patrimônio líquido. É comum que os profissionais categorizem o total de ativos líquidos por status restrito e irrestrito. Você também deve fornecer explicações, geralmente não mais que um parágrafo cada, que explicam como valores potencialmente questionáveis ​​foram determinados.