Hvordan skriver jeg en erklæring om finansiel stilling?

En opgørelse over finansiel stilling er en type budgetark, der ofte bruges af almennyttige organisationer. Når de er skrevet korrekt, kan disse udsagn give fagfolk en nøjagtig læsning af en organisations økonomiske status. For at skrive en erklæring om finansiel stilling er det vigtigt at indsamle alle de oplysninger, der reflekterer en organisations aktiver og forpligtelser. Når du trækker forpligtelser fra aktiver, får du aktivets nettoværdi, som repræsenterer organisationens aktuelle økonomiske stilling: den akkumulerede værdi af alle dens handlinger op til et punkt.

For at udarbejde en redegørelse for den økonomiske stilling, skal dit første skridt være at samle erklæringer om alle dine aktiver. Kort sagt er der tre slags aktiver: likvide aktiver, anlægsaktiver og langsigtede aktiver. Likvide aktiver er dem, der er tilgængelige for dig; disse kan omfatte kontanter, som du straks kan trække og bruge samt eventuelle udgifter, du allerede har betalt for, men ikke har brugt endnu. Anlægsaktiver inkluderer varebeholdninger, udstyr og erhvervsejendom. Langsigtede aktiver er derimod investeringer og indskud.

Når du bestemmer dine nettoaktiver, skal du huske at opdele disse aktiver i tre forskellige kategorier. Den første gruppe består af begrænsede aktiver, såsom tildelinger. I de fleste tilfælde er det kun store organisationer med betydelige budgetter, der er i stand til at beholde denne form for aktiver, da de ikke let kan fås adgang til dem. En lille virksomhed med presserende bekymring over pengestrømme kan opleve, at begrænsede aktiver gør mere skade end gavn.

Midlertidig begrænsede aktiver beskriver fonde, der kun er tilgængelige på bestemte tidspunkter. For eksempel kan et bestemt beløb være afsat til at gennemføre et udpeget projekt. Det er også muligt, at disse aktiver afsættes til køb af nyt udstyr eller anden form for kapital.

Ubegrænsede aktiver inkluderer penge, som fagfolk kan få adgang til. F.eks. Betragtes kontanter, der bruges dagligt i en detailindstilling som ubegrænsede. Når ledere eller bestyrelsesmedlemmer beslutter at gå i gang med projekter, kan de muligvis åbne midlertidigt begrænsede aktiver, hvilket gør dem ubegrænsede.

Dernæst bør en person, der udarbejder en redegørelse for den økonomiske stilling, koncentrere sig om at indsamle oplysninger om passiver. Nogle almindelige eksempler på kortfristede forpligtelser er leverandørkonti og kreditlinjer. Langsigtede forpligtelser kan omfatte prioritetslån og anden gæld, der skal betales over lang tid.

Når du har trukket dine forpligtelser fra dine aktiver, har du en nettoværdi. Det er almindeligt for fagfolk at kategorisere samlede nettoaktiver efter deres begrænsede og ubegrænsede status. Du skal også give forklaringer, normalt ikke længere end et afsnit hver, der forklarer, hvordan potentielt tvivlsomme værdier blev bestemt.