Wat zijn hypotheekcertificaten?
In de Verenigde Staten bieden hypotheekcertificaten potentiële kopers een inkomstenbelastingkrediet dat kan worden gebruikt als inkomen om zowel in aanmerking te komen voor een hypothecaire lening als hypotheekbetalingen. Het bedrag van het krediet wordt berekend als een percentage van de rente die in één jaar op de hypotheek is betaald. Huiseigenaren die in aanmerking komen voor hypothecair kredietcertificaten kunnen nog steeds de resterende rente claimen als een belastingaftrek. Kwalificaties voor deze certificaten zijn vaak afhankelijk van de locatie die ze aanbiedt, maar over het algemeen worden beperkingen gesteld aan het inkomen dat wordt verdiend door de personen die het huis kopen.
Het kan moeilijk zijn voor mensen die voor het eerst een huis willen kopen om voldoende kapitaal te vergaren om de aankoop te doen. Om die reden worden hypotheken vaak gebruikt als een manier voor huizenkopers om de kosten van een huis te dekken. Hypotheken zijn leningen waarmee huiseigenaren gedurende een aantal jaren hun huis kunnen betalen door middel van periodieke aflossingen, waaronder rentebetalingen. Veel huiseigenaren kunnen ook in aanmerking komen voor hypothecair kredietcertificaten, die in wezen belastingvoordelen zijn die rechtstreeks op de hypotheekbetalingen kunnen worden toegepast.
De manier waarop hypothecair kredietcertificaten werken, is door een deel van de rente die gedurende een jaar is betaald voor een hypotheek te nemen en die aan de huiskoper terug te geven. Dit percentage is gebaseerd op het type woning, het gezin dat er woont en de regels en voorschriften van de plaats die de certificaten aanbiedt. Aangezien het een belastingkrediet is, hoeft het niet te worden toegepast op belastingverplichtingen en kan het in plaats daarvan worden gebruikt als inkomsten door de ontvangers.
Stel je bijvoorbeeld voor dat een gezin dat via een hypotheek een huis bezit en in aanmerking komt voor hypothecair krediet, het afgelopen jaar $ 10.000 US dollar (USD) aan rente op zijn hypotheek heeft betaald. Volgens de lokale wetgeving komen ze in aanmerking voor een creditbewijs van 20 procent van de betaalde rente. Als gevolg hiervan ontvangt deze familie een belastingvermindering van $ 2.000 USD, ofwel 20 procent van $ 10.000 USD. De resterende $ 8.000 USD aan rentebetalingen kunnen nog steeds in aanmerking komen voor een aftrek van inkomstenbelasting, als aan fiscale normen wordt voldaan.
Over het algemeen zijn er bepaalde kwalificaties rond de uitgifte van hypotheekcertificaten. De belangrijkste hiervan vereist dat de mensen die het huis bezitten, meestal onder een bepaald inkomen moeten komen dat in een jaar is verdiend. Bovendien kan het belastingkrediet niet hoger zijn dan het bedrag van de inkomstenbelasting dat de kredietnemer voor het jaar heeft opgelopen.