Que sont les certificats de crédit hypothécaire?
Aux États-Unis, les certificats de crédit hypothécaire offrent aux acheteurs potentiels un crédit d’impôt sur le revenu qui peut être utilisé comme revenu pour pouvoir prétendre à un prêt hypothécaire et effectuer des versements hypothécaires. Le montant du crédit est calculé en tant que pourcentage des intérêts payés sur l'hypothèque en une seule année. Les propriétaires qui ont droit à des certificats de crédit hypothécaire peuvent toujours réclamer les intérêts restants à titre de déduction fiscale. La qualification de ces certificats dépend souvent du lieu qui les offre, mais le revenu des personnes qui achètent la maison est généralement limité.
Il peut être difficile pour ceux qui cherchent à acheter une maison pour la première fois d’amasser suffisamment de capital pour effectuer l’achat. Pour cette raison, les hypothèques sont souvent utilisées par les acheteurs pour faire face aux coûts d’une maison. Les prêts hypothécaires sont des prêts qui permettent aux propriétaires de payer leur maison sur plusieurs années au moyen de versements périodiques comprenant des paiements d'intérêts. De nombreux propriétaires peuvent également être admissibles à des certificats de crédit hypothécaire, qui sont essentiellement des allégements fiscaux pouvant être appliqués directement aux paiements hypothécaires.
Les certificats de crédit hypothécaire fonctionnent en prenant une partie de l’intérêt payé au cours d’une année pour une hypothèque et en la reversant à l’acheteur de la maison. Ce pourcentage est basé sur le type de domicile, la famille qui y habite et les règles et règlements de la localité offrant les certificats. S'agissant d'un crédit d'impôt, il n'est pas nécessaire de l'appliquer à des obligations fiscales, mais il peut être utilisé comme revenu par les destinataires.
Par exemple, imaginons qu'une famille qui possède une maison via une hypothèque et qui remplit les conditions requises pour obtenir un certificat de crédit ait versé 10 000 dollars américains (USD) en intérêts sur son emprunt hypothécaire au cours de la dernière année. Selon les lois locales, ils ont droit à un certificat de crédit représentant 20% des intérêts versés. En conséquence, cette famille bénéficie d’un crédit d’impôt de 2 000 USD, soit 20% de 10 000 USD. Les paiements d'intérêts de 8 000 USD restants peuvent toujours bénéficier d'une déduction d'impôt sur le revenu, si les normes fiscales sont respectées.
Il existe généralement certaines conditions relatives à l’émission de certificats de crédit hypothécaire. Le principal d'entre eux exige que les propriétaires de la maison tombent généralement en dessous d'un certain revenu gagné au cours d'une année. De plus, le crédit d'impôt ne peut dépasser le montant de l'impôt sur le revenu que l'emprunteur a contracté pour l'année.