Cosa sono i certificati di credito ipotecario?
Negli Stati Uniti, i certificati di credito ipotecario offrono ai potenziali acquirenti di case un credito d'imposta sul reddito che può essere utilizzato come reddito sia per beneficiare di un prestito ipotecario sia per effettuare pagamenti di mutui. L'importo del credito viene calcolato come percentuale degli interessi pagati sull'ipoteca in un solo anno. I proprietari di case che si qualificano per i certificati di credito ipotecario possono ancora richiedere gli interessi rimanenti come detrazione fiscale. Le qualifiche per questi certificati spesso dipendono dal luogo che li offre, ma generalmente vengono poste delle limitazioni al reddito guadagnato dalle persone che acquistano la casa.
Può essere difficile per quelle persone che cercano di acquistare una casa per la prima volta accumulare abbastanza capitale per effettuare l'acquisto. Per questo motivo, i mutui sono spesso utilizzati come modo per gli acquirenti di case per far fronte ai costi di una casa. I mutui sono prestiti che consentono ai proprietari di case di pagare la propria casa per un certo numero di anni attraverso rate regolari che includono pagamenti di interessi. Molti proprietari di case possono anche beneficiare di certificati di credito ipotecario, che sono essenzialmente agevolazioni fiscali che possono essere applicate direttamente ai pagamenti dei mutui.
Il modo in cui funzionano i certificati di credito ipotecario è prendendo una parte degli interessi pagati durante un anno per un mutuo e restituendoli all'acquirente di casa. Questa percentuale si basa sul tipo di casa, sulla famiglia che la abita e sulle norme e i regolamenti della località che offre i certificati. Poiché si tratta di un credito d'imposta, non è necessario applicarlo agli obblighi fiscali e può invece essere utilizzato come reddito dai destinatari.
Ad esempio, immagina che una famiglia che possiede una casa attraverso un'ipoteca e si qualifica per i certificati di credito ipotecario abbia pagato $ 10.000 dollari statunitensi (USD) in interessi sull'ipoteca nell'ultimo anno. Secondo le leggi locali, si qualificano per un certificato di credito del 20 percento degli interessi pagati. Di conseguenza, questa famiglia riceve un credito d'imposta di $ 2.000 USD, pari al 20% di $ 10.000 USD. I restanti $ 8.000 USD di pagamenti di interessi possono ancora beneficiare di una detrazione dell'imposta sul reddito, se gli standard fiscali sono soddisfatti.
Esistono generalmente alcune qualifiche relative all'emissione di certificati di credito ipotecario. Il principale di questi richiede che le persone che possiedono la casa di solito devono scendere al di sotto di un determinato importo di reddito guadagnato in un anno. Inoltre, il credito d'imposta non può superare l'ammontare dell'imposta sul reddito dovuta dal debitore per l'esercizio.