Co to są certyfikaty kredytów hipotecznych?

W Stanach Zjednoczonych certyfikaty kredytu hipotecznego oferują potencjalnym nabywcom domów ulgę podatkową, która może być wykorzystana jako dochód zarówno w celu zakwalifikowania się do kredytu hipotecznego, jak i spłaty kredytu hipotecznego. Kwota kredytu jest obliczana jako procent odsetek zapłaconych od kredytu hipotecznego w jednym roku. Właściciele domów, którzy kwalifikują się do certyfikatów kredytu hipotecznego, mogą nadal ubiegać się o pozostałe odsetki jako odliczenie podatku. Kwalifikacje do tych certyfikatów często zależą od oferującej je lokalizacji, ale generalnie ograniczenia dotyczą dochodów uzyskiwanych przez osoby kupujące dom.

Osoby, które chcą kupić dom po raz pierwszy, mogą mieć trudności z zgromadzeniem wystarczającego kapitału, aby dokonać zakupu. Z tego powodu kredyty hipoteczne są często wykorzystywane jako sposób na pokrycie kosztów domu przez nabywców domów. Kredyty hipoteczne to pożyczki, które pozwalają właścicielom domów płacić za dom przez wiele lat poprzez regularne raty, które obejmują spłatę odsetek. Wielu właścicieli domów może również kwalifikować się do otrzymania certyfikatów kredytu hipotecznego, które są zasadniczo ulgami podatkowymi, które można zastosować bezpośrednio do płatności hipotecznych.

Sposób działania certyfikatów kredytów hipotecznych polega na pobieraniu części odsetek zapłaconych w ciągu roku za kredyt hipoteczny i zwracaniu go nabywcy domu. Odsetek ten zależy od rodzaju domu, mieszkającej w nim rodziny oraz zasad i przepisów miejscowości oferującej certyfikaty. Ponieważ jest to ulga podatkowa, nie musi być stosowana do zobowiązań podatkowych, a zamiast tego może być wykorzystywana przez odbiorców jako dochód.

Wyobraź sobie na przykład, że rodzina, która jest właścicielem domu przez hipotekę i kwalifikuje się do otrzymania certyfikatu kredytu hipotecznego, w ubiegłym roku spłaciła odsetki od kredytu hipotecznego w wysokości 10 000 USD. Zgodnie z lokalnymi przepisami kwalifikują się do certyfikatu kredytowego w wysokości 20 procent zapłaconych odsetek. W rezultacie rodzina ta otrzymuje ulgę podatkową w wysokości 2 000 USD, co stanowi 20% kwoty 10 000 USD. Pozostałe 8 000 USD płatności odsetek mogą nadal kwalifikować się do odliczenia podatku dochodowego, jeśli zostaną spełnione standardy podatkowe.

Istnieją generalnie pewne kwalifikacje związane z wydawaniem certyfikatów kredytów hipotecznych. Najważniejszy z nich wymaga, aby ludzie, którzy są właścicielami domu, zwykle spadali poniżej pewnej kwoty dochodu uzyskanego w ciągu roku. Ponadto ulga podatkowa nie może przekraczać kwoty zobowiązania z tytułu podatku dochodowego zaciągniętego przez kredytobiorcę za dany rok.