Wat is een dekkingsgraad in contanten?

De formule voor de dekking van de cashdekking is een manier voor accountants en bedrijfseigenaren om te bepalen of een bedrijf voldoende middelen heeft om te betalen voor rente en dagelijkse bedrijfskosten. Cash dekkingsgraad zal ook helpen bepalen of het bedrijf winst kan maken of al zijn geld moet uitgeven om schulden af ​​te lossen. De verhouding zelf is eenvoudig te berekenen en gebeurt in een paar stappen. Antwoorden hoger dan 1 zijn beter en antwoorden lager dan 1 laten meestal zien dat het bedrijf binnenkort failliet gaat.

De dekkingsgraad van contanten is een formule die uit drie cijfers bestaat: inkomsten voor rente en belastingen (EBIT), niet-contante kosten zoals afschrijvingen en de rentelasten. De rentelasten mogen alleen geld omvatten dat wordt betaald, en geen kortingen of premies. De meeste boekhouders, accountants en boekhoudsoftware kunnen deze cijfers achterhalen als ze niet zonder meer bekend zijn. Het getal afgeleid van de formule geeft aan hoeveel geld een bedrijf heeft vergeleken met zijn schuld.

De formule begint met het nemen van de EBIT en deze toe te voegen aan de niet-contante kosten. Als de EBIT $ 300 US Dollars (USD) is en de niet-contante kosten $ 100 USD zijn, is het totaal $ 400 USD. Dit nummer wordt vervolgens gedeeld door de rentelasten. Als de rentelast bijvoorbeeld $ 200 USD is, is de berekening 400/200. Dit laat 2 achter, waardoor een verhouding van 2: 1 ontstaat.

Het overgebleven nummer geeft aan hoeveel geld het bedrijf moet betalen om zijn kosten te betalen. In het bovenstaande voorbeeld heeft het bedrijf $ 2 USD voor elke $ 1 USD schuld. Het bedrijf zal zijn schuld kunnen betalen en na alle kosten winst maken.

Als het aantal kleiner is dan 1, blijft het bedrijf op een slechte plek achter. Dit betekent dat het bedrijf niet al zijn schulden kan betalen. Een aantal minder dan 1 wordt gezien als een indicatie dat het bedrijf failliet gaat, meestal binnen enkele jaren. Hoe hoger het getal, hoe beter het bedrijf doet.

De dekkingsgraad in contanten wordt gebruikt als een indicator om aan te geven of een bepaald bedrijf aan zijn financiële verplichtingen kan voldoen. Het maakt gebruik van de werkelijke kosten en uitgaven van het bedrijf, dus de dekkingsgraad van het geld wordt als accuraat beschouwd om het succes van een bedrijf aan te tonen. Als een bedrijf uitgavenramingen gebruikt, kan de dekkingsgraad van het contante bedrag nog steeds nauwkeurig zijn, maar alleen als de schattingen correct zijn.