Hvad er et kontant dækningsforhold?

Formlen for kontantdækning er en måde for regnskabsfolk og virksomhedsejere at afgøre, om en virksomhed har tilstrækkelige midler til at betale for renter og daglige driftsomkostninger. Kontantdækningsforhold vil også hjælpe med at afgøre, om virksomheden er i stand til at tjene penge eller skal bruge alle sine penge på at nedbetale gæld. Selve forholdet er let at beregne og udføres i nogle få trin. Svar, der er højere end 1, er bedre, og svarene lavere end 1 viser typisk, at virksomheden snart går konkurs.

Kontantdækningsforhold er en formel, der tager tre numre: indtjening før renter og skatter (EBIT), ikke-kontante udgifter som afskrivning og renteudgifter. Renteudgifterne skal kun omfatte penge, der betales, og ikke rabatter eller præmier. De fleste bogholdere, regnskabsfolk og regnskabssoftware kan finde ud af disse numre, hvis de ikke er kendt offhand. Antallet afledt fra formlen viser, hvor mange penge en virksomhed har sammenlignet med sin gæld.

Formlen starter med at tage the ebit og føj det til ikke-kontante udgifter. Hvis EBIT er $ 300 amerikanske dollars (USD), og den ikke-kontante udgift er $ 100 USD, er det samlede beløb $ 400 USD. Dette nummer er derefter divideret med renteudgifterne. Hvis renteudgifterne for eksempel er $ 200 USD, er beregningen 400/200. Dette efterlader 2 og skaber et forhold på 2: 1.

Det resterende antal repræsenterer, hvor mange penge virksomheden har til at nedbetale sine udgifter. I ovenstående eksempel har virksomheden $ 2 USD for hver $ 1 USD gæld. Virksomheden vil være i stand til at betale sin gæld og have et overskud tilbage efter alle udgifterne.

Hvis antallet er mindre end 1, forlader dette virksomheden på et dårligt sted. Dette betyder, at virksomheden ikke kan betale al sin gæld. Et antal mindre end 1 ses som en indikator på, at virksomheden vil gå konkurs, typisk inden for få år. Jo højere nummer, jo bedre gør virksomheden.

Kontantdækningsforhold bruges som enIndikator for at vise, om en given virksomhed er i stand til at opfylde sine økonomiske forpligtelser. Den bruger de faktiske omkostninger og udgifter til virksomheden, så kontantdækningsforholdet betragtes som nøjagtigt med hensyn til at vise en virksomheds succes. Hvis et selskab bruger udgiftsestimater, kan kontantdækningsforholdet stadig være nøjagtigt, men kun hvis estimaterne er korrekte.