Vad är en kontanttäckningsgrad?
Formeln för kontanttäckningsgrad är ett sätt för revisorer och företagare att avgöra om ett företag har tillräckliga medel för att betala för ränta och dagliga driftskostnader. Kontanttäckningsgraden hjälper också till att avgöra om företaget kan tjäna vinst eller måste spendera alla sina pengar för att betala ner skulden. Själva förhållandet är lätt att beräkna och görs i några steg. Svar som är högre än 1 är bättre och svar lägre än 1 visar vanligtvis att verksamheten kommer att gå i konkurs snart.
Kontanttäckningsgraden är en formel som tar tre siffror: vinst före ränta och skatter (EBIT), icke-kontantkostnader såsom avskrivningar och räntekostnader. Räntekostnaderna bör endast inkludera pengar som betalas och inte rabatter eller premier. De flesta bokförare, revisorer och redovisningsprogramvara kan räkna ut dessa nummer om de inte är kända offhand. Det antal som härrör från formeln visar hur mycket pengar ett företag har jämfört med sina skulder.
Formeln börjar med att ta EBIT och lägga till den i icke-kontanta utgifter. Om EBIT är $ 300 US dollar (USD) och den icke-kontanta utgiften är $ 100 USD, är summan $ 400 USD. Detta antal divideras sedan med räntekostnaden. Om räntekostnaden är $ 200 USD, till exempel, är beräkningen 400/200. Detta lämnar 2, vilket ger ett förhållande av 2: 1.
Det resterande antalet representerar hur mycket pengar företaget måste betala ut sina kostnader. I ovanstående exempel har företaget $ 2 USD för varje skuld på $ 1 USD. Företaget kommer att kunna betala sin skuld och ha en vinst kvar efter alla utgifter.
Om antalet är mindre än 1 lämnar detta företaget på ett dåligt ställe. Detta innebär att företaget inte kan betala alla sina skulder. Ett antal mindre än 1 ses som en indikator på att verksamheten går i konkurs, vanligtvis inom några år. Ju högre antal, desto bättre gör företaget.
Kassatäckningsgraden används som en indikator för att visa om en viss verksamhet kan uppfylla sina finansiella åtaganden. Den använder företagets faktiska kostnader och utgifter, så kontanttäckningsgraden anses vara korrekt när det gäller att visa ett framgång för ett företag. Om ett företag använder kostnadsberäkningar kan kontanttäckningsgraden fortfarande vara korrekt, men bara om uppskattningarna är korrekta.