Cos'è un rapporto di copertura in contanti?

La formula del rapporto di copertura in contanti è un modo per i contabili e gli imprenditori per determinare se un'azienda ha fondi adeguati da pagare per gli interessi e i costi operativi quotidiani. Il rapporto di copertura in contanti aiuterà anche a determinare se l'azienda è in grado di realizzare un profitto o deve spendere tutto il suo denaro per ripagare il debito. Il rapporto stesso è facile da calcolare e viene eseguito in alcuni passaggi. Le risposte superiori a 1 sono migliori e le risposte inferiori a 1 mostrano che il business non andrà presto in bancarotta.

Il rapporto di copertura in contanti è una formula che richiede tre numeri: utili prima di interessi e tasse (EBIT), spese non in contanti come l'ammortamento e gli interessi passivi. Gli interessi passivi dovrebbero includere solo denaro pagato e non sconti o premi. La maggior parte dei contabili, contabili e software di contabilità possono capire questi numeri se non sono conosciuti. Il numero derivato dalla formula mostra quanti soldi un'azienda ha rispetto al suo debito.

La formula inizia prendendo thEBIT e aggiungendolo alle spese non in contanti. Se l'EBIT è di $ 300 dollari USA (USD) e la spesa non monetaria è di $ 100 USD, il totale è di $ 400 USD. Questo numero è quindi diviso per gli interessi passivi. Se gli interessi passivi sono di $ 200 USD, ad esempio, il calcolo è 400/200. Questo lascia 2, facendo un rapporto di 2: 1.

Il numero rimanente rappresenta quanti soldi la società deve pagare le spese. Nell'esempio sopra, la società ha $ 2 USD per ogni $ 1 USD di debito. La società sarà in grado di pagare il proprio debito e avere un profitto dopo tutte le spese.

Se il numero è inferiore a 1, questo lascia l'azienda in un brutto posto. Ciò significa che la società non può pagare tutti i suoi debiti. Un numero inferiore a 1 è visto come un indicatore del fatto che l'azienda andrà in bancarotta, in genere entro pochi anni. Maggiore è il numero, meglio sta facendo l'azienda.

Il rapporto di copertura in contanti viene utilizzato come unIndicatore per mostrare se una determinata azienda è in grado di soddisfare i propri obblighi finanziari. Utilizza i costi e le spese effettivi dell'azienda, quindi il rapporto di copertura in contanti è considerato accurato in termini di mostrare il successo di un'azienda. Se un'azienda utilizza stime a spese, il rapporto di copertura in contanti può comunque essere accurato, ma solo se le stime sono corrette.