Hva er en kontantdekningsgrad?

Formelen for kontantdekningsgrad er en måte for regnskapsførere og bedriftseiere å finne ut om en virksomhet har tilstrekkelige midler til å betale for renter og daglige driftskostnader. Kontantdekningsgrad vil også bidra til å bestemme om virksomheten er i stand til å tjene penger eller må bruke alle pengene sine for å betale ned gjeld. Selve forholdet er enkelt å beregne og gjøres i noen få trinn. Svar høyere enn 1 er bedre, og svar lavere enn 1 viser vanligvis at virksomheten går konkurs snart.

Kontantdekningsgrad er en formel som tar tre tall: inntjening før renter og skatter (EBIT), ikke-kontante utgifter som avskrivning og renteutgiftene. Renteutgiftene skal bare omfatte penger som betales, og ikke rabatter eller premier. De fleste bokførere, regnskapsførere og regnskapsprogrammer kan finne ut av disse tallene hvis de ikke er kjent offhand. Antallet hentet fra formelen viser hvor mye penger et selskap har sammenlignet med gjelden.

Formelen starter med å ta EBIT og legge den til de ikke-kontante utgiftene. Hvis EBIT er $ 300 dollar (USD) og utgiftene som ikke er kontanter er $ 100 USD, er summen $ 400 USD. Dette tallet blir deretter delt på renteutgiftene. Hvis rentekostnaden for eksempel er $ 200 USD, er beregningen 400/200. Dette etterlater 2, noe som gir et forhold på 2: 1.

Restantallet representerer hvor mye penger selskapet har til å betale ned utgiftene. I eksemplet ovenfor har selskapet USD 2 USD for hver gjeld på $ 1 USD. Selskapet vil kunne betale sin gjeld og ha overskudd etter alle utgiftene.

Hvis antallet er mindre enn 1, etterlater dette selskapet et dårlig sted. Dette betyr at selskapet ikke kan betale all gjeld. Et antall mindre enn 1 blir sett på som en indikator på at virksomheten vil gå konkurs, vanligvis i løpet av få år. Jo høyere antall, jo bedre klarer selskapet.

Kontantdekningsgrad brukes som en indikator for å vise om en gitt virksomhet er i stand til å oppfylle sine økonomiske forpliktelser. Den bruker de faktiske kostnadene og utgiftene til virksomheten, så kontantdekningsgraden anses som nøyaktig når det gjelder å vise suksessen til et selskap. Hvis et selskap bruker utgiftsanslag, kan kontantdekningsgraden fremdeles være nøyaktig, men bare hvis estimatene er riktige.