Hva er en kontantdekningsgrad?

Kontantdekningsgradsformelen er en måte for regnskapsførere og bedriftseiere å avgjøre om en virksomhet har tilstrekkelige midler til å betale for renter og daglige driftskostnader. Kontantdekningsgrad vil også bidra til å avgjøre om virksomheten er i stand til å tjene penger eller må bruke alle pengene sine til å betale ned gjeld. Forholdet i seg selv er enkelt å beregne og gjøres i noen få trinn. Svarene høyere enn 1 er bedre, og svarene lavere enn 1 viser vanligvis at virksomheten snart vil gå konkurs.

Kontantdekningsgrad er en formel som tar tre tall: inntjening før renter og skatter (EBIT), ikke-kontante utgifter som avskrivninger og renteutgiftene. Renteutgiftene skal bare omfatte penger som blir betalt, og ikke rabatter eller premier. De fleste bokholdere, regnskapsførere og regnskapsprogramvare kan finne ut av disse tallene hvis de ikke er kjent på forhånd. Antallet hentet fra formelen viser hvor mye penger et selskap har sammenlignet med gjelden.

Formelen starter med å ta the bit og legge det til de ikke-kontante utgiftene. Hvis EBIT er $ 300 amerikanske dollar (USD) og den ikke-kontante utgiften er $ 100 USD, er totalen $ 400 USD. Dette tallet blir deretter delt på renteutgiftene. Hvis renteutgiftene for eksempel er $ 200 USD, er beregningen 400/200. Dette etterlater 2, og gjør et forhold på 2: 1.

Rest -nummeret representerer hvor mye penger selskapet har for å betale ned utgiftene. I eksemplet ovenfor har selskapet $ 2 USD for hver $ 1 USD gjeld. Selskapet vil kunne betale sin gjeld og ha et overskudd igjen etter alle utgiftene.

Hvis tallet er mindre enn 1, forlater dette selskapet på et dårlig sted. Dette betyr at selskapet ikke kan betale all sin gjeld. Et tall under 1 blir sett på som en indikator på at virksomheten vil gå konkurs, vanligvis i løpet av noen få år. Jo høyere antall, jo bedre er selskapet.

Kontantdekningsgrad brukes som enindikator for å vise om en gitt virksomhet er i stand til å oppfylle sine økonomiske forpliktelser. Den bruker de faktiske kostnadene og utgiftene til virksomheten, så kontantdekningsgraden anses som nøyaktig når det gjelder å vise suksessen til et selskap. Hvis et selskap bruker utgiftsestimater, kan kontantdekningsgraden fortsatt være nøyaktig, men bare hvis estimatene er riktige.